县2009年度财政工作报告

一、2008年财政预算执行情况

##县第十六届人民代表大会第二次会议审议通过，2008年全县地方财政一般预算收入为29018万元，比上年同口径增长30%;地方财政一般预算支出为79662万元，执行中，因上级财政追加各项专款、转移支付等因素影响，全县地方一般预算支出预算调增为143354万元。预算执行情况如下：

（一）收入预算执行情况

2008年，全县完成财政一般预算总收入59469万元，比上年增长29.71%，全县完成地方财政一般预算收入29466万元，占预算数的101.54%，较上年增长（下同）32%；地方财政一般预算收入分项完成情况是：税收收入19616万元，占预算的100.02%，比上年增长30.03%；非税收入9850万元,占预算的104.72%,比上年增长36.12%。分部门完成情况是：国税部门组织县级收入4051万元，占预算的100%，较上年增长30%；地税部门组织县级收入15565万元，占预算的100.03%，较上年增长30.03%；财政部门组织非税收入9850万元，占预算的104.72%，较上年增长36.12%。

（二）支出预算执行情况

全县实现地方财政一般预算支出143100万元，占调增预算的99.82%，比上年增长（下同）29.85%。分项完成情况是：（1）一般公共服务支出22258万元，增长16.52%；（2）公共安全支出6102万元，增长33.85%；（3）教育支出28168万元，增长24.54%；（4）科学技术支出1433万元，增长26.14%；（5）文化体育与传媒支出1305万元，增长31.42%；（6）社会保障和就业支出23503万元，增长21.11%；（7）医疗卫生支出10301万元，增长34.6%；（8）环境保护支出3551万元，增长11.49%；（9）城乡社区事务支出5193万元，增长39.67%；（10）农林水事务支出22714万元，增长20.65%；（11）交通运输支出3471万元，增长249.55%；（12）工业商业金融等事务支出3570万元，增长29.96%；（13）地震灾后恢复建设支出8135万元,(14)其他支出3391万元，减少35.51%(因“普九”债务化解科目调整)。以上各项支出除农林水事务和工商业金融等事务支出,占调增预算的99.65%、95.89%外，其他支出均占调增预算的100%。

（三）收支平衡情况

按照财政体制算账，地方财政一般预算收入29466万元，加上“两税”及所得税上划返还4705万元，预算执行中上级财政追加专款45675万元，一般性转移支付补助25049万元，农村税费改革转移支付补助7914万元，调整工资转移补助15288万元，农村义务教育转移支付3232万元，缓解县乡财政困难转移支付2510万元，各项结算补助3378万元，农村义务教育化债补助4363万元，上年结余1843万元，全年可用财力为143423万元,减去上解支出65万元。全年财政支出数为143100万元，当年实现财政收支平衡并结余254万元，其中，结转下年支出233万元，净结余21万元。

上述财政预算执行及平衡情况上报上级财政审核批复后，届时再向县人大常委会报告。

二、2008年财政工作

2008年，全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大的监督下，在省财政厅的大力支持下，发扬伟大的抗震救灾精神，紧紧围绕县委“十六”字发展思路、四大奋斗目标，牢固树立“为国理财，为民服务”的财政工作宗旨，狠抓收入征管，着力优化支出，提高公共保障，严格监督管理，圆满完成了县委及省财政厅下达的各项工作任务，取得了显著的成绩，实现了四大目标（一般预算收入实现超收，财政支出实现“两升一降”，财政管理实现精细化，“普九”债务实现全面化解）。主要工作如下：

（一）强促经济发展，经济发展又好又快

全县各级财政部门始终把促进发展作为第一要务，牢固树立加快发展、科学发展、又好又快发展的观念，加大支持发展力度，转变支持发展方式，促进县域经济又好又快发展。加大投入促发展。多方筹集资金16541万元，比上年增加12693万元，支持了利森水泥、海螺集团、工业园区、护城河治理、“三所”建设、北城干道等重点项目建设。机制激励促发展。认真执行财政贴息、以奖代补等财政政策和县委工业强县十二条措施，建立了工业企业技改专项补助、民营经济发展专项补助、发展工业专项奖励、企业退城进郊补贴、企业自营出口奖励、品牌扶持奖励等补贴奖励基金，用于激励工业强县的资金达500万元，促进了企业发展。严格按照县委激活乡镇活力十条意见，返还乡镇税收14万元，配套费172万元，土地出让金96万元，社会抚养费4549万元，增强了乡镇发展活力。扩大融资促发展。组建和充实了担保公司、投资公司，缓解了经济发展中“融资难，贷款难”的矛盾，小额担保贷款350万元；加大对招商引资的投入，建立招商引资平台，为招商引资提供了有力的资金保障；加大向上争取资金力度，争取到位资金50272万元，比上年增长39%。整合资金促发展。以项目为载体，以部门协作为机制，整合各种支农资金17856万元，其中县本级投入达2487万元，比上年增长72%，重点支持了现代农业、畜牧业、农业产业化、农业基础设施、病险水库及山坪

（二）强抓财政收入，超额完成收入任务

面对严峻的收入形势，采取强有力的措施，狠抓收入征管。强化收入考核。进一步完善了收入目标责任制、领导责任制、超收奖励制、均衡入库制，把完成收入任务同单位征收经费挂钩，按月考核，按季通报，逗硬奖惩，调动了各级征收机关的工作积极性。强化部门配合。财税部门密切配合，定期召开联席会，分析形势，找准问题，研究措施，切实解决。强化收入监管。深入开展财税收入大检查，严厉打击各种偷逃漏骗税行为；严格执行“收﹙罚﹚缴分离”、“以票管费，票款同行”和非税收入收缴网络管理，加大征收力度，确保及时入库；对全县41个部门，109项行政事业性收费项目进行年审，规范了行政性收费；开展计划生育抚养费、土地出让金专项整治活动，清收历年社会抚养费欠款2100万元，历年国有土地出让金4938万元。配合有关部门，认真调查了解了全县中小企业的生产经营状况，掌握税源基础，找准扶持重点。

（三）强控一般支出，支出结构明显优化

按照省财政厅提出的“两升一降”的要求，采取强有力措施，严格控制一般公共服务支出，确保重点支出的需要。严格预算约束。对行政成本性支出，严格控制追加，“5.12”汶川大地震发生后，制定了“三停三压三保”（停止新购一般工作用车、一般性出国考察学习和楼堂管所建设；压缩预算经费、会议费和接待费；保学校危房改造、救灾救济和机构正常运转）措施，有效控制了行政成本性支出。严格内控机制。倡导全县各级各部门牢固树立过紧日子的思想，建立严格的内部控制机制，严格多人会签、财务公审制，健全各单位财务管理制度，规范开支范围和标准。严格支出监管。不断完善政府集中采购、集中支付、投资评审、集中办会等管理办法，增强监管 实效。全年节约财政资金达4815万元，其中：完成政府集中采购项目378项，完成采购额4385万元，节约采购资金支出550万元，节支率达11.14%；财政支付中心集中审核资金9.87亿元，审减151万元；集中办会198次，预算会议费600万元，实际结算450万元，节约会议费150万元，节支率达25%；完成政府投资项目评审179个，合同标段243个，送审金额59884万元，审减资金3964万元。其中，决算项目评审43个，送审金额3334万元，审减资金519万元，预算项目评审136个，送审金额56550万元，审减金额3445万元。

通过严格管理，优化了支出结构，实现了省厅提出的“两升一降”的目标。行政成本性支出32913万元，占总支出的比重为23%，比上年下降1个百分点，而用于民生保障的支出达104463万元，占总支出的比重为73%，比上年增加0.5个百分点，用于产业发展的支出达5724万元，占总支出的比重为4%，比上年增加0.5个百分点。

（四）强重民生投入，民生质量明显改善

全体财政干部牢固树立为民理财的宗旨，千方百计增加对民生的投入，不断提高民生质量。全力支持“8+3”民生工程。把实施“8+3”民生工程作为为民理财的重要工作来抓，广泛筹集资金，加强资金监管，保证顺利实施。全年用于“8+3”民生工程资金达54929万元，占年初目标的101.68%。其中：县本级安排资金8337万元，占年初安排的117.79%。就业促进工程1250万元、扶贫解困工程3606万元、教育助学工程7901万元、社会保障工程9593万元、医疗卫生工程7359万元、百姓安居工程1347万元、道路畅通工程14284万元、环境治理工程9501万元、救助因病返贫基层干部55人9万元、白血病患者56人56万元，贫困热线救助186人23万元。全面落实惠民政策。加大惠民政策的宣传力度，按时兑现各种政策性补助资金10742.5万元。其中，粮食直补、农资综合直补8063万元、生猪调出大县奖励资金536万元，能繁母猪补贴449万元、能繁母猪保险保费补助181.5万元、水稻良种补贴725万元、玉米良种补贴180万元、小麦良种补贴100万元、油菜良种补贴222万元、农机具购置补贴136万元、廉租住房保障补助150万元。安排农村五保、城乡低保、城乡医疗及优抚对象医疗救助和城市低收入群体帮扶资金6455万元，享受城乡医疗救助人次突破5万人，帮扶城市低收入群众7万人次。落实大中型水库省内外移民补助20047人，1202.8万元。兑现家电下乡补贴278万元。投入资金，储备了县级粮、食用油、猪肉。大力支持抗震救灾和扶贫解困。面对冰冻雪灾、“5.12”汶川大地震，全县财政干部讲政治，顾大局，奋力抗震救灾，建立资金拨付绿色通道，拨付资金981万元，用于冰冻雨雪灾害；筹集资金1789万元，支援重灾区抢险救灾和灾后重建；筹集资金8320万元，用于本县灾后恢复重建和应急抢险。其中，2959万元用于因地震造成无住房的538户农房重建、1064户农房维修加固及敬老院维修加固、城镇居民房屋加固；5361万元用于学校排险和应急抢险；筹集资金630万元，用于10个特困村的基础设施建设和特色产业发展。

（五）强力监督管理，管理水平不断提高

按照精细化管理的要求，创新财政管理体制，强化监管手段，提高管理绩效。严格会计监管。对已实行监管的446个独立核算单位纳入会计建账监管系统软件管理，对用IC卡购买账薄的446个单位进行了年检。加强会计培训，培训1620人次，全县持有《会计从业资格证书》的会计人员已达1678人，提高了会计人员的业务水平和会计信息质量。严格监督检查。重点对财政非税收入收缴、彩票公益金收支、襄渝铁路复线建设征地拆迁补偿资金、行政事业单位财务收支、农业专项资金和乡镇财政预算执行等事项进行了检查，共检查单位34个，查出违纪违规资金2498.45万元，收﹙罚﹚缴资金28.92万元。三是严格依法理财。认真执行《预算法》、《政府采购法》等财政法律法规，加大执法力度，开展了《政府采购法》执法检查，查出违规采购单位68个，违规采购金额达864万元。

（六）强化人大意识，热点问题逐步解决

从县十六届人大二次会议代表所提建议中了解到，债务、乡镇财政管理、决算审计等问题是人大代表关心的热点和焦点，对此，我们把它作为财政工作的重点来抓，积极采纳代表建议，采取有力措施，强力整改，收到了明显效果。建立控债减债机制。对2005年“普九”债务余额及化解情况再次进行了专项清理核实，挤掉水分6021万元，并积极筹措资金8149万元，全部化解了“普九”债务，同时，出台了政府性投资控债减债措施，严格控制新债，逐步化解旧债。加强乡镇财政管理。全面实施了“乡财县管乡用”管理模式，加大了对乡镇财政的监督力度；加大对乡镇财力倾斜力度，提高了乡镇财政保障水平，乡镇行政事业单位人员人均财力达43616元，比全县平均财力高2800元。自觉接受人大监督。认真执行人大及常委会决定，对收支预算调整主动向人大常委会汇报，自觉接受人大监督，认真办理人大建议18条，办结率100%，满意率和基本满意率100%。加强审计问题整改。对财政预算审计提出的问题，及时研究整改措施，对健全预算编制和执行机制、强化财政监督管理、加强基础管理等工作建议，在制度建设、规范管理的过程中予以吸纳。

2008年，尽管全县财政收支预算实现平衡，财政工作成效显著，但在财政经济运行中，收入质量不高、收支矛盾尖锐、政府负债过重、铺张浪费现象等问题依然存在，各位代表都十分关注。我们坚信，在县委的正确领导下，在县人大的监督下，将逐步加以解决。

三、2009年全县财政预算草案

按照积极的财政政策，综合考虑全县经济社会发展规划、经济增长预期目标及收支增减因素，坚持“增收节支、统筹兼顾、留有余地”原则，编制了2009年全县财政收支预算草案。主要安排如下：

（一）收入预算

全县地方财政一般预算收入安排为35359万元，比上年增长20%，增加5893万元。地方财政一般预算收入分部门如下：（1）国税部门组织县级收入5064万元，较上年增长25%；（2）地税部门组织县级收入19456万元，比上年增长25%；（3）财政部门组织非税收入10839万元，比上年增长10%。

（二）支出预算

根据以上收入预算，加上预计上级财政税收返还收入4081万元，上级财政各项转移支付补助51578万元，上级专项补助24834万元，全县可用财力116476万元，减去上解支出及调出资金94万元。安排支出116382万元，比上年年初预算（下同）增加36720万元，增长46%，其中上级专款24834万元，本级财力91548万元，实现收支平衡。主要支出项目为：（1）基本公共管理与服务支出21021万元，比上年增长17.17%；（2）公共安全支出4250万元，比上年增长13.33%；（3）教育支出30886万元，比上年增长50.88%；（4）科学技术支出670万元，比上年增长34.0%； （5）文化体育与传媒支出1151万元，比上年同口径增长15.0%；（6）社会保障和就业支出19168万元，比上年增长49.52%；（7）医疗卫生支出5872万元，比上年增长46.58%；（8）环境保护支出3790万元，比上年增长781.4%；（9）城乡社区事务支出3570万元，比上年增长21.02%；（10）农村水利事务支出14200万元，比上年增长83.23%；（11）交通运输支出4200万元，比上年增长421.74%；（12）采掘电力信息等事务支出430万元，比上年同口径增长13.16%；（13）粮油物资储备及金融医药等事务1118万元,比上年增长同口径增长35.52%;(14)其他支出6056万元，比上年增长20.25%。

(三)部门预算

根据县人大常委会的要求，2009年选择县司法局、县直工委、县农机局、县就业局、县科技局、乌木镇政府、观音镇政府、县职中、庙坝中学、天城中小学10个单位进行部门预算编制试点，以后将逐步扩大，全面推行。部门预算严格按照“人员经费按标准，公用经费按定额，专项经费按项目”的原则编制，清理存量资金，取消“基数+增长”的预算编制方法，实行零基预算。（10个单位的部门预算附后）。

四、2009年的财政工作

2009年是“十一五”规划重点突破之年，也是实施积极财政政策的关键之年，财政工作面临严峻的挑战，更面临大展宏图的机遇。全县财政工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的十七大及十七届三中全会精神，认真实施积极财政政策，紧紧围绕县委“十六”字发展思路、四大奋斗目标，加大项目建设力度，加强民生工程和基础设施建设，着力促进发展；优化财政支出结构，严格控制一般性开支，增加农业、教育等社会事业发展投入，着力保障和改善民生；加强收入管理，调整收入结构，着力提高收入质量；深化财政改革，切实加强财政科学化精细化管理，着力提高管理绩效。工作目标是：（1）发展目标。加大对产业发展的投入力度，转变支持发展方式，提高财政对经济增长的贡献率；（2）收入目标。完成一般预算收入35359万元，增长20%，税收收入占一般预算收入的比重由2008年63.49%提高到66.13%；（3）支出目标。用于行政成本性的支出占财政总支出的比重降低1个百分点以上，用于民生保障、产业发展的支出占财政总支出比重各提升0.5个百分点以上，实现“两升一降”；（4）管理目标。管理制度健全，管理规范，资金分配合理，运行安全，监管到位，使用高效，控制新债，化解旧债1000万元。

根据以上指导思想和工作目标，2009年财政工作重点是：

（一）着力支持经济发展，加快发展步伐

按照“保增长，扩内需，调结构”的要求，认真贯彻执行积极的财政政策，加大项目建设力度，扩大内需促进经济增长。加大资金筹集力度，压缩一般性支出，清理存量资金，归并专项资金，多渠道筹集资金增加政府投入。加快资金拨付进度，加快工程建设步伐。按照“促进增长、调整结构、推动改革、注重民生”的原则，调整和优化财政支出结构，合理安排支出，重点加大对民生、水利为主的农业基础设施、保障性安居工程、节能减排等支持力度。严格项目资金监管，加强项目预算、竣工结算评审。转变支持发展方式，利用贴息、以奖代补、先建后补等财政手段，完善招商引资、科技创新、工业强县等促进发展的财政激励机制。创新投资担保方式，扩大担保范围，提高担保贷款额度。

（二）着力强化收入征管，提高收入质量

加强收入征管，挖掘增收潜力。严格执行政策，坚决杜绝乱开政策口子，该收不收，该免不免等不规范做法，做到应收尽收。深入开展财源、税源调查分析，调整收入结构。不断完善组织财政收入的各项考核机制，增强组织收入积极性。建立部门协作机制，形成强大的征收合力。强化收入监管，推行纳税缴费公开制、公示制，建立县级财、税、库、银税收收入电子缴库横向联网，深入开展财税收入专项检查，严厉打击各种偷逃漏骗税行为。

（三）着力压缩一般性支出，优化支出结构

按照省财政厅提出的“两升一降”的要求，继续加大调整支出结构力度，着力压缩一般公共服务支出，逐步实现由“保工资、保运转”向“保工资、保运转、保民生”转变。牢固树立过紧日子的思想，坚持勤俭办一切事业，建设服务型、节约型机关。严格控制人、车、会、网络、接待等一般性支出，对公务购车用车、会议经费、公务接待费、出国（境）经费实行零增长。严格控制党政机关楼堂馆所建设，盘活行政事业单位办公用房和土地资源。严格控制党政机关信息化建设项目，促进资源整合，避免重复建设和损失浪费。严格预算约束，减少预算执行追加，除县委、县政府重大决策增支外，公用经费、专项经费等原则上一律不追加。鼓励支持行政单位推行机关服务社会化改革。推行公务卡制度，制止公务消费中的不正当行为。

（四）着力打造民生财政，切实改善民生

大幅度增加对“三农”投入，健全投入机制,引导和带动社会资金投入，缓解“三农”发展资金短缺的矛盾。多方筹集资金，为“8+3”民生工程提供资金保障。增加对农民的农资综合直补、良种补贴和农机具购置补贴等补助，提高粮食最低收购价，增加农民收入，确保粮食安全。提高城镇低保补助水平和优抚对象等人员抚恤和生活补贴标准。深入推进义务教育经费保障机制改革，提高中小学公用经费水平，落实家庭经济困难学生资助和国家助学金政策、生源地信用助学贷款政策，加大学校危房改造力度。增加医疗卫生的投入，支持医疗卫生事业发展，提高新型农村合作医疗参合率，做好城镇居民基本医疗保险试点工作，加大城乡医疗救助支持力度，健全基层医疗卫生服务体系，促进基本公共卫生服务均等化。安排资金400万元，继续支持10个特困村建设。加快保障性安居工程建设，大力支持廉租住房建设，加大农村危房和城镇居民危房改造和加固力度。

（五）着力深化财政改革，提高理财水平

按照“精细、规范、高效”的原则，不断深化财政改革，创新财政管理机制，推进财政管理科学化、精细化。深化预算编制改革。选择10个单位实行部门预算编制试点；完善基本支出定员定额管理标准，细化预算编制，提高年初到位率；加强预算执行工作，建立预算执行激励约束机制，将预算执行的主体责任落实到各部门，将监管预算执行的责任落实到预算管理和监督机构，提高预算执行力。深化政府采购改革。修订完善集中采购目录及限额标准，制定政府采购分散采购管理办法，积极推进电子化政府采购，不断完善政府采购业务程序。深化农村综合体制改革。加强乡镇债务监管，进一步清理核实债务，建立控债减债机制，着力控制新债，消化旧债；深入推进“乡财县管乡用”管理模式，建立乡级财力保障机制，加大对乡镇财政的倾斜力度，提高基层政府公共服务能力；支持乡镇机构、教育体制和林权制度改革。加大监督力度。不断完善财政集中办会、投资评审、集中支付、财政监督等管理办法，提高管理实效。利用电视、网络等平台，定期将财政收支预算执行情况、涉及民生资金使用分配情况向群众公开，接受群众监督

（六）着力落实 人大决议，提高预算执行力

认真贯彻执行大会关于财政报告所作出的决议，预算执行中存在的问题及时向人大常委会汇报，对重大收支预算调整请示人大常委会批准执行,及时办理人大代表提出的建议，主动向人大常委会汇报工作，加强与人大代表联系，虚心听取各方面的意见建议，主动接受监督。认真贯彻执行《预算法》、《政府采购》等财政法律法规，加大执法力度，严格执法检查，规范执法程序，做到依法理财、民主理财、科学理财。