银行基层网点报表人员交上来的年终报表质量上参差不齐,问题凸显。现结合汇总过程中发现的一系列问题,做以下提示,与同行共勉。
报表“八忌”
一忌粗心大意,敷衍了事。具体表现在报表人员责任心不强,“马大哈”思想严重,缺乏严谨,不拘细节,导致大错频发,小错不断;报表时只填内容,不改标题,文件名不注明网点名称,然后发完邮件,一报了之,导致报表整合人员难以分辨报送来源。
二忌把关不严,口径不一。具体表现在会计主管人员只管分工,不问质量,报表复核人员欠缺或形同虚设,导致错报、误报现象的发生;工作人员报告、报表格式、字体、字号不按统一标准填写,随心所欲,花样百出;同一概念不同口径不同理解致使不同数据产生,甚至报表单位元误认为万元,小数点位数点错,导致“差之毫厘,谬以千里”,实填值与应填值相差甚远。
三忌人云亦云,有章不依。具体表现在“别人都这么填的”“我是根据某某人填的”,“想当然”思想严重,以自我为中心或盲从“模板”,视填报说明为无物,不听从相关规章制度、文件规定等“指挥棒”的指挥,如说明中明确提出的禁止、禁填项却依然填列,存有数字。
四忌张冠李戴,丢三落四。具体表现在因季报、年报报表时因报表种类多、项目杂,报表人员缺乏条理性,列清单意识不强,导致不能及时、准确上报。尤其是当报表出现错误,需要修缮、补充需再次上报时,更容易出现新老混淆、误报、错报、重报现象。
五忌画蛇添足,项目不全。具体表现在单项报表中,有的随意复制粘帖母表进行填报,导致一个EXCEL文档中出现多个类似表格,让人真伪难辨,甚至红字、蓝字标注纵横,形成“脸谱”;有的应有事项填写遗漏,该填不填,存在勾稽关系的合计项该合计不合计,导致报表中的小计、合计和总计关系不平衡。
六忌有样不从,乱改乱动。具体表现在有的不按既定样表填报,另起炉灶,格式混乱;有的随意改动样表模板,随意复制粘帖破坏既定公式,导致结果错误,核对不符。
七忌前后错位,不合常规。具体表现在上期数、本期数及下期数衔接不一致,前后发生数起伏骤大,明显不合逻辑;有的勾稽关系不清楚,各报表之间的指标不衔接;有的前后项之间的对应关系明显不符常理,经不住推敲,如统计ATM取现笔数和金额时,若出现金额除以笔数结果为数万元时,则明显错误(ATM取现每笔不超过0.3万元)。
八忌不跟变化,以旧乱新。具体表现在报表要求、格式出现变化时,不使用新格式,不依照新要求,而是老瓶装新酒,继续延用老模式,导致格式混乱,步调不一。
报表“四宜”
四宜有奖有惩。把报表报送工作质量列入季度绩效考核中,对报表报送质量高的人员将给予一定的奖励。对频繁出现错误的给予通报批评,并在季度绩效兑现中予以处罚。来源:中国农村金融杂志社 |