建不廉洁风险预警防控体系 探索沙洋五分模式

自2009年以来，根据湖北省地税局，荆门市地税局，沙洋县委、县政府的安排和部署，沙洋县地税局深入贯彻落实科学发展观，将风险管理、分权制衡、质量管理等理论引入到惩防体系建设中，以不廉洁风险预警防控工作为切入点，探索形成了基层税务机关的分岗查险、分险设防、分权制衡、分级预警、分层追责的不廉洁风险预警防控“五分模式”，有效地保证了税务行政权力的规范运行和地税干部的安全成长，较好实现了反腐倡廉建设与税收事业发展的协调并进和良性互动，营造出和谐的纳税环境。　　我局的工作，受到了各级领导和社会的好评，2009年1月，我局荣获全国精神文明建设先进单位称号，被中共湖北省委、省人民政府评为最佳文明单位。今年4月，我局构建不廉洁风险预警防控体系、探索沙洋地税“五分模式”得到了国家税务总局和省纪委领导的肯定和支持。截至目前，全国、全省各地、各部门已有40多批次人员到我局参观学习。
　　一、创新思路，在构建不廉洁风险预警防控体系的思想定位上深化认识，更好地促进税收事业发展
　　以科学发展观为指导，主动适应新形势下反腐倡廉工作的新任务、新要求，更好地促进税收事业发展，是我局探索不廉洁风险预警防控机制，推进惩防体系建设的主要动因。2009年以来，我局着力在规范权力运行、预警防控不廉洁、建立完善制度方面进行探索与实践，从当初的教育在前、制度在前、监督在前、预警在前的“四前模式”，到今天“五分模式”的形成，经历了调查研究、理清思路、课题攻关、全面推进等过程，重点针对权力运行中的风险和监督管理中的薄弱环节，依据标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的工作要求。
　　有效保证权力行使安全、干部成长安全。我局以不廉洁风险预警防控为切入点的惩防体系建设，将规范权力运行贯穿到业务管理全过程，将不廉洁风险防范贯穿业务工作各环节，针对不同岗位的个性和共性风险，认真查找地税干部职工在思想道德、岗位职责、制度机制等方面可能导致不廉洁的风险点，切实加强制度建设，使预防不廉洁的责任落实到每一个岗位和每一个人，做到多干事、干成事、不出事。
　　近年来，国家税务总局、省纪委、省市地税局对基层地税部门如何开展预防不廉洁工作给予高度重视，省纪委书记黄先耀同志两次到我局调研不廉洁预警防控工作，要求精心组织，大胆探索，加快推进，为全省推广做好准备。为确保工作扎实地开展，我们成立了以局长为组长的工作领导小组和专门的预警防控办公室，召开了全体地税干部职工动员大会，制订了翔实的实施方案和实施细则，不廉洁风险预警防控工作在局党组高度重视下，有条不紊，稳步推进。
　　二、科学谋划，在构建不廉洁风险预警防控体系的操作层面上探索“五分模式”
　　（一）分岗清权，排查风险，力求“查得准”。清理权力是排查不廉洁风险的前提，排查风险是预防不廉洁工作的基础，只有明确了责权，查准了风险，才能有效地防范风险。
　　一是清理行政职权。根据《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等法律法规，我局清理出行政处罚、行政许可、行政征收等8类共49项税收执法权限和经费使用管理、大宗物品采购、固定资产处置、干部选拔任免等7项主要内部行政管理权限。同时，按照行政权力法定原则，对地税部门每一项行政执法权都按事项名称、实施依据、征收标准、承办单位等列出清单，编制出《沙洋县地方税务局行政职权公开目录》，在各办税服务厅和网络公开，接受纳税人和社会监督。
　　二是查找三类风险。从思想道德、岗位职责和制度机制三个方面开展了全员查找风险点的活动。我局采取了干部职工对照岗位自己查、干部职工相互之间交叉查、组织干部职工家属帮助查、请相关单位和人员协助查等多项查找方式，共查找风险点228个，经局务会集中审定后建成了沙洋县地税局工作人员不廉洁风险库。每一名地税干部职工通过查找自身风险点，签订《个人风险防范承诺书》，明确了自身工作职责，增强了日常不廉洁风险防范意识。
　　（二）分险设防，防范风险，力求“防得牢”。我局通过宣传教育、健全制度、责任考评等多种有效方式，将风险防范工作抓在日常，并与税收征管工作密切结合。
　　一是开展风险防范剖析。将风险防范工作纳入我局重要议事日程，召开个人不廉洁风险专题剖析会，邀请县人大、政府、政协、检察等部门人员与会评测，每名地税干部结合工作岗位剖析自身风险，采取防范措施，公开接受监督，增强风险意识。全局干部职工根据不同岗位的不同等级风险，累计采取防范措施416条。
　　二是强化日常宣传教育。在办公楼和家属区张贴反腐格言、警句，打造廉政文化墙，人手一册格言警句小册子，制作了廉政台历、廉政电脑桌面、风险警示桌牌，让地税干部职工日常耳闻目染，自觉增强不廉洁风险防控意识。
　　三是建立制度防腐机制。我局建立了税务稽查、税收减免、大额欠税、纳税户注销、人事管理、政府采购六项重大事项廉政报告制度，强化权力人员日常廉政自查与监督。重新修订了《公用经费管理办法》、《固定资产管理办法》等35项内部管理制度，全局干部照章执行。
　　（三）分权制衡，处置风险，力求“分得当”。我局以监督和制约权力运行为核心，对各项权力进行全面梳理、逐项规范，力求建立权责明晰、程序严密、运行公开、制约有效的权力运行机制。
　　一是固化自由裁量权。税务行政处罚自由裁量权的弹性空间是滋生不廉洁的土壤，我局对全部34项税务行政处罚自由裁量权逐一固化，制订了《沙洋县地税局行政处罚自由裁量权实施标准》。根据行为发生时纳税人的思想态度、行为危害程度、涉及金额、既往史、社会经济背景等因素综合裁定，分情节轻微、情节严重、情节特别严重三档，共设定行政处罚权102级，在全局执行。
　　二是推行权力再配置。根据查找出来的执法风险点所指向的位置，对执法流程进行了再造。按照《行政职权目录》逐一建立和完善了行政处罚、行政许可、非行政许可审批、行政征收等8个类别共25个执法工作流程，形成了“一把手”四个不直管，即不直接管理经费、人事、基建项目和政府采购。
　　三是推行“四字合章”管理财务。即同意报销四个字由四枚独立的印章组成，每个字的印章下面都刻有一个人的名字，各类经费开支必须由群众代表、财务科长、纪检组长、分管经费副局长4个人各自在不同环节把关盖章后方能生效。
　　四是干部任免上实行实名推荐—差额考察—差额票决制。推荐人必须书面说明推荐理由，并对推荐行为负责，干部选拔任用工作全程监督，避免了人事上的“暗箱操作”。
　　（四）分级预警，控制风险，力求“控得住”。预警控制是实施不廉洁风险预警防控的关键，目的是防止不廉洁风险演变成不廉洁问题。我局通过布点建网，培植了显示不廉洁风险动向的“消息树”，完善了四重预警信息机制。
　　一是设立爱家委员会，及时进行内部预警。家庭是社会的细胞，更是不廉洁风险预警防控的前沿阵地。我局通过成立爱家委员会，对干部职工家属进行廉政教育培训，发出家庭助廉倡议书，不定期召开碰头会，使干部职工家属成为了不廉洁风险预警队伍中的一员，充分发挥家庭的熏陶和监督作用。
　　二是强化社会监督，及时获取外部信息。我局聘请了8名由人大代表、政协委员和纳税人代表组成的税风税纪监督员，充分发挥他们联系广、信息灵、正义感强的优势，定期请他们座谈，倾听他们的意见，及时搜集有效信息。同时，通过信访举报和投诉，稽查部门“一案双查”等途径获取来自纳税人和社会公众的有效信息。
　　三是利用电子政务、税收征管核心软件网络平台实施日常电子监察，强化科技防范。通过湖北省地税局税收征管核心软件平台，及时查询和跟踪税务人员执法和纳税人履行纳税义务的各类详细信息，由预警防控办公室坚持日常查询信息、筛选信息、分析信息，找出税务人员在执法中的风险行为，及时采取预警措施，防患于未然，增强了预警工作的针对性、科技性、实效性。
　　四是建立内部信息员制度，有效实施预警处置。在各科室和基层分局确定10名同志为预警信息员，每月定期报送信息，形成了一个自上而下的内部预警信息网络。我局预警防控办公室通过及时收集、分析预警信息，提请局党组确定预警对象，根据预警对象具体行为，分三级蓝色、二级黄色、一级红色三个级别，分别实施警示提醒、诫勉纠错、责令整改三个预案不同的处置方式，使预警工作开展扎实有效。
　　（五）分层追责，化解风险，力求“抓得实”。通过建立详尽的权责运行考核奖惩机制，形成程序规范、责任精细、过错必究的内部行政管理和税收执法工作格局，有效地防范了不廉洁风险。
　　一是明确总责。将不廉洁风险预警防控工作纳入各单位“一把手”述职述廉的重要内容，我局要求各单位将此项工作作为一项重要工作指标抓落实，各单位“一把手”每年与局党组签订党风廉政建设目标责任状，切实履行第一责任人的责任，亲自抓、负总责。
　　二是各负其责。各单位领导班子成员分工明确，对分管工作负领导责任。具体工作人员对本职工作负主要责任。领导班子及其成员、一般工作人员都要按照党风廉政建设责任制的要求，切实履行“一岗双责”和廉政承诺，严格按照局党组要求积极配合和开展不廉洁风险预警防控各项具体工作。
　　三是强化考核。制订了行政管理责任制和行政执法责任制的考核办法和细则，坚持考核工作与个人待遇挂钩。制订不廉洁风险预警工作年度考核方案，年度考核的内容分优秀、良好、合格、不合格4个档次。
　　四是严肃追责。制订行政管理责任追究办法和行政执法过错责任追究办法，依照管理权限，追究主管领导、主要领导和具体工作人员的责任。
　　三、稳步推进，在构建不廉洁风险预警防控体系的工作成效上凸现“三个增强”
　　一是预防不廉洁的责任意识增强。通过清理行政权力、排查不廉洁风险、采取防控措施、收集预警信息，形成人人参与不廉洁风险防控的局面。我局在领导干部中破除了预防不廉洁是虚任务、软指标的观念，树立了预防不廉洁是生产力、硬环境的理念；在纪检监察干部中破除了预防不廉洁是毁案件线索，做无用功的观念，树立了预防不廉洁是挽救干部，打预防针的理念；在地税干部职工中破除了反腐倡廉与已无关的观念，树立了预防不廉洁人人有责的理念。
　　二是权力运行的监督制约措施增强。在创新不廉洁风险预警防控体系工作机制的同时，我局将预警防控工作与税收工作实际相结合，将行政权力固化、量化、公开化，将制度规定化为操作办法，形成明确的工作流程和工作规范，增强了防控不廉洁风险的针对性，推动了教育、制度、监督、预防、追责并重的惩防体系建设。
　　三是以廉促税的联动效应增强。全体地税干部职工结合业务工作，自觉排查风险，分析业务流程、梳理规章制度，既明确了工作责任，又规范了办事程序，为规范税收业务工作各环节的权力配置、行使和监督提供了有益途径，达到了以廉促税的联动效应。地税干部纳税服务意识明显增强，全局税收征管质量全面提高，政风行风评议取得好成绩，税收任务实现了超历史、超计划、超同期的目标。我局被沙洋县委、县政府评为全县落实党风廉政建设责任制先进单位，我本人被中共湖北省委、省政府评为全省落实党风廉政建设责任制先进个人，被省地税局评为全省地税系统党风廉政建设先进个人。
　　惩防体系建设是一项长期、复杂的社会工程，目前仍然处于探索阶段，下一步我局将继续积极探索不廉洁风险预警防控工作新途径，不断完善惩治和预防不廉洁体系建设，打造一支廉能兼备的干部队伍，为沙洋县地税事业的新跨越作出新贡献！