今年3至5月，市政协调研组采取座谈走访、实地察看、发放调查问卷、听取情况介绍等形式，在全市范围内开展了专题调研，提出了缓解中小企业融资难的意见和建议。
一、全市中小企业融资的基本情况
截止2010年末，全市共有中小企业19495家，涉及农业、工业、建筑业、交通运输业、批发零售业等领域，这些企业为全市实现了60%以上的国内生产总值，50%以上的财政收入和 80%以上的城镇就业机会，已经成为达州地方经济发展和社会稳定的重要支柱。全市的中小企业融资渠道主要有三个方面：一是银行贷款，二是民间借贷，三是内部集资、自筹。上市融资尚为空白。而三条渠道都存在着困难。首先是银行信贷对企业支持率比重较小，且支持行业集中度高。据了解，全市近2万中小企业，与银行建立业务关系的有3千多家，建立信贷关系的只有1千多家，仅占企业总数的5%。80%以上的中小企业主要依靠自身积累、民间借贷和内部职工筹集资金，能从银行得到贷款的企业不到20%。据宣汉县反映，该县70%的企业近10年来未能从金融机构获得贷款，有近80%的企业，近五年未能从银行获得贷款。目前全市中小企业资金总需求量达50亿元，其中流动资金需18亿元，固定资产投资需34亿元，缺口相当大。且几家商业银行80%左右的信贷集中在达钢、达州电厂、达渝高速、华蓥山电厂等几家大企业，而大量中小企业贷款甚少。其次，民间借贷虽有快捷、方便、门槛低等优势，但利率高，据一些企业反映，一般月息在3——5分不等，甚至更多，企业难以承受。受制于融资难，一些如通达化工、福瑞制药等企业，本只需三五百万就可以扩能升级，创出上亿产值，一些如鹏翔电子、达州博瑞实业等，本可以抓住机遇，扩大生产规模，扩展市场份额的企业，因融资难而失去机遇。全市中小企业中有相当一部分因融资难而生产开工不足，停产半停产的增多。目前，全市停产半停产企业中，采矿企业56户，建材企业23户，冶金企业11户，轻工纺织企业13户，其中规模以上工业企业43户。
二、融资难的具体体现
（一）银行准入难。我市中小企业大多没建立公司治理机制，没有建立现代企业制度，企业法人资产和自然人资产没有严格区分，在产权制度上不符合银行标准。加之产业结构不合理，类别多为能源化工、煤炭冶金、建筑建材、机电纺织，多数是国家限制发展产业，不符合银行信贷产业政策或环保政策,属于要求退出信贷范围的占企业总数的20%左右。
（二）资信建立难。一方面，绝大多数中小企业内部管理制度尤其是财务管理制度不健全，约80%的中小企业会计报表不真实甚至没有会计报表，财务报表经过审计的几乎为零，虚假帐、多套帐的现象甚为普遍。企业的资产、销售等基本财务数据在其财务报表中真实性、透明度不高，银行难以认同。另一方面，企业破产兼并比例较高，对银行资产的影响较大。一些中小企业业主通过企业改制、破产、转产、注销法人等方式，悬空或逃废银行债务，破坏了银企合作的信用基础，近几年，我市国有商业银行通过剥离、核清、置换等方式处理不良贷款达150余亿元，付出了高昂代价。因此相当一部分企业被打入“黑名单”， 银行根本不予授信评级。
（三）信贷抵押难。中小企业贷款基本以抵押为主，部分商业银行在抵押物中甚至只认房、地产。且资产抵押折扣率较低，土地、房产按60%左右折扣，生产设备仅折20%——30%，自建厂房不能用作抵押，租赁厂房物权障碍更多，机器设备又存在变现困难，银行不愿意接受。而我市绝大部分中小企业发展初期，资产积累不足，难以满足银行信贷抵押要求。据初步统计，全市占50%以上的中小企业无有效抵押资产，较多中小企业被挡在信贷大门外。同时，中小企业贷款一般具有额度小、时间短、次数多的特点，而抵押手续繁琐，程序复杂，难以适应其要求，且抵押物的评估登记收费很高，涉及国土、房产等多个中介部门，部分银行还要求办理财产保险、公证等，各种中介收费总计大约占融资总额的2%——3%，增加了企业负担。
（四）融资担保难。目前，达州市注册担保公司已有26家，但进入实质性运作的仅有10家，县一级担保公司，尤其是政策性担保公司普遍规模小，注册资本金少，大多在1000万——2000万左右，达不到商业银行要求的一亿元实有资本金的底线，难以为中小企业获得信贷提供有效支持。担保公司的运行机制和高额的担保费用也使企业担保难。大多数担保公司实际变成了“第二银行”，一般门槛较高，接近银行要求，要求企业抵押、质押，基本没有信用担保，还要求实行反担保，同样需要支付固定资产抵押登记、资产评估、信用等级评定、过户、担保费等多种费用，担保费约占贷款额的4%——8%，且要交纳10%——15%不等的保证金。据大竹鹏翔电子公司反映，贷款300万元，除去各项费用及保证金只剩下220万元。担保融资成本之高，实在是企业难以承受之“痛”。
（五）核准审批难。中小企业融资特点是“小、急、频”，而银行为防范风险，对任何贷款都要求一套完整而繁琐的融资手续，难以满足中小企业融资简单快捷的要求。如某银行办理小额信用贷款中，仅银行内部需要的资料最低为56页。同时，随着银行企业化改革，大幅度收拢信贷管理权限，市建行、市农行、市中行新增项目信贷审批权限完全上收，市工行虽有一定审批权限，但对于属四类地区的我市也基本形同虚设。市、县级银行授权、授信不足，基本失去贷款资格，对中小企业贷款业务大多只起调查评估作用，然后是层层报批，程序复杂，耗时费力。企业借一笔数额不大的贷款至少要办十道手续，少则一周，多则数月，往往错过最佳商机。
（六）银企对接难。一方面我市社会诚信系统尚未建立。据银行信贷征信系统反映，1万9千多家中小企业，录入征信系统的企业为3000余户，仅占企业总数的15.66%。社会经济信息不透明、不共享，企业和个人经营状况的真实性难以判断，使得银行很难选出有实力、守信用的企业。尤其在金融危机的背景下，银行对风险的管控更加严格，尽管国家政策不断向中小企业倾斜，但银行采取的是“雷声大，雨点小”的做法。同时，金融机构对信贷政策、程序、金融产品种类、作用以及企业需求的准备等相关金融知识宣传推广不足，企业缺乏了解。另一方面，大多数企业经营者融资意识淡薄，在企业经营状况良好时，不注重建立和发展与银行的信贷关系，不注重自身在银行的信用建立。
三、缓解融资难的对策建议
（一）解决体制、机制障碍，放权授信，扩大市县金融机构信贷经营权。
（二）尽快建立和完善为中小企业服务的金融组织。地区性中小银行对当地企业的经营状况、企业家的人品和能力等，具有信息优势，因此在为本地中小企业贷款上具有比较优势。当前，要打破“金融机构越大越好”的思维定势，在全市推广宣汉村镇银行模式和经验，并积极探索建立小额贷款公司、社区银行、小额农贷机构等小型金融组织，尽快探索制定《放贷人条例》，建立“谁出资、谁管理、谁受益、谁承担风险”的小型金融组织机制，在遵守国家法规基础上，在金融主管部门的严格监管之下，加快民间借贷合法化、阳光化步伐，有效拓宽中小企业融资渠道。
（三）推动金融创新，为中小企业定做融资产品。一是各金融机构应辩证地对待大、中、小企业关系，真正做到贷款行为准则以效益为中心，走出企业规模、所有制形式作为贷款依据的误区。二是各金融机构应按照国家的产业政策，确定中小企业贷款投向，修订企业信用等级评定标准，建立中小企业贷款的正向激励机制。三是各金融机构要从中小企业融资需求“时间急、金额小、频率高”的特点出发，改进和完善内部管理体制，实行差别管理方式，优化信贷业务流程，适当下放中小企业流动资金的贷款审批权限，对中小企业贷款实行“一次核定，随用随贷，额度管理，循环使用”的管理模式。四是积极开发为中小企业服务的贷款品种，如仓单质押贷款、货权质押贷款、商铺经营权质押贷款、银票质押担保贷款、信用证担保贷款、企业法人周转经营贷款、订单、应收账款质押贷款等等。五是引入自然人担保、大股东担保等担保方式，解决中小企业不动产抵押不充分的难题。六是针对处于不同发展阶段的中小企业，提供不同的个性化融资产品，适当降低融资门槛。例如，对发展初期的小企业，只要能够提供足够的抵押质押担保，可以不进行评级授信，直接提供贷款；对持续发展能力较强的小企业，则制定适合其特点的客户评级办法，按级给予相应的金融服务；而对于财务信息比较充分、信用记录较好的中型企业，在进行信用评级的基础上，给予一定的授信额度，以充分满足企业发展的资金需求。
（四）完善担保运行机制，促进担保信用体系健康发展。一是做强担保公司。各级财政要进一步加大对政策性担保公司的注资力度，使之做大做强。二是建立风险补偿基金。各级财政应安排一定的专项资金，建立信用担保风险补偿基金，作为担保机构的代偿坏账补助，使担保行业承担的社会贡献与政府扶持力度相一致。三是完善中小企业信用再担保制度。设立再担保基金，用于对民营担保机构的资金扶持，提高信用担保机构运作的安全性和稳定性，以帮助其分散经营风险。四是鼓励各种经济成份的资本参与担保公司投资，形成多元化、多层次的信用担保体系。重点发展中小企业互助性会员制担保机构，借助行业协会或商会等组织的作用，牵头行业内企业联保等形式为中小企业贷款创造条件。积极探索信用互保机制，学习借鉴资阳五方联动模式，充分发挥我市中小企业信用促进会的作用，结合“模范守信中小企业培植计划”，壮大中小企业信用促进会，形成纵向联系担保公司、横向建立会员制担保、结对互保等融资新机制。大力倡导由行业组织出面协调，企业相互拆借，通过自愿形式，组成企业间的融资平台建设，形成蓄水池效应。五是对符合条件的中小企业信用担保机构，应免征营业税。
（五）推进直接融资。一是发展股票融资。通过多方面、多角度筛选，重点培育中小企业上市公司，在资本市场融资或者发放债券。二是积极探索发展债券融资。通过人民银行的筛选，把优良资产剥离组团，达到一定规模和效益，利用团队发行公司债券、企业债券。三是发展租赁和典当融资，补充满足中小企业短期急用资金的需求。
中小企业是我县县域经济的重要中坚力量，在创造就业、推动技术创新、扩大对外贸易、促进国民经济增长方面发挥着重要作用。近几年来，国家出台了一系列扶持中小企业发展的政策措施，在很大程度上缓解了中小企业融资难题。但是，随着我县的中小企业迅猛发展，一些困扰中小企业发展的矛盾也日益尖锐，其中资金紧张、融资困难成为制约中小企业发展的主要瓶
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颈和突出难题。
一、我县中小企业融资现状
（一）我县中小企业发展现状
2005年末，全县共有工业企业1580余家，实现工业总产值87.6亿元，工业税收2.7亿元，外贸出口总额达17.7亿元。其中规模以上企业183家，产值超亿元企业19家，并形成了五金机械、缝纫机、灯管、摩配、建材等具有区域优势的特色主导产业，成为我县实现金衢丽优势产业布局、打造浙中南五金先进制造业基地的中坚力量。根据2003年国家经贸委、国家计委、国家财政部、国家统计局共同研究制定的《中小企业标准暂行规定》中的大中小型企业划分标准，工业企业职工人数2000人以下、销售额3亿元以下、资产总额4亿元以下为中小企业。按此标准，我县目前的绝大部分工业企业属于中小企业。
（二）近年来我县缓解企业融资难问题的实践与成效
政策引导作用进一步发挥。今年我县制定了小企业贷款风险补偿办法，县财政安排专项配套资金，对金融机构新增小企业贷款进行风险补偿，通过财政资金的放大效应和导向作用，引导金融机构加大对中小企业的信贷支持力度。
信用担保体系不断完善。2000年，县财政出资成立了**县中小企业担保公司，至2006年11月末，担保余额4300多万元。同时，政府鼓励民间资本进入中小企业信用担保行业，壮大担保实力，至2006年11月末，全县共成立了4家民营担保公司，注册资金8000万元。
融资总体环境持续优化。为加强银企信息交流，促进信贷资金有效投放，有关职能部门积极搭建银企合作平台，组织开展了一系列支持中小企业发展的活动，并取得显著成效。如在2006年，开展了全县“中小企业金融服务百日”活动，各金融机构深入重点乡镇、园区企业调查走访，主动了解企业资金需求。在4月份的银企签约仪式上，各行社与15家企业签订了银企合作协议，签约金额2.32亿元。截至11月末，全县中小企业贷款余额11.92亿元，比年初增加1.45亿元，有118家原无贷款的企业与金融机构建立了信贷关系，中小企业贷款户数新增20%以上。
金融支持力度不断加大。2005年县工行、农行率先开展小企业信贷业务试点，当年新增小企业贷款9800多万元。2006年，我县金融机构均把中小企业作为业务发展的重点，并在信贷管理制度方面进行创新，推出了更灵活的担保方式、对优质企业提供优惠利率贷款等措施。从2003年至2005年，全县中小企业贷款余额分别为7.93亿元、9.87亿元、11.09亿元，年均增长18.5%。2006年11月末，全县有贷款中小企业556家，比2003年增加67%，金融支持中小企业的覆盖面不断扩大，中小企业成为信贷资金增长的主渠道。
（三）当前我县企业融资方面存在的主要问题
一是企业信贷需求满足率仍然不高。2006年11月末，全县1580多家中小企业中，与金融机构建立信贷关系有632家，占全县企业数的40%，贷款余额占全部贷款的37%。其中，贷款余额200万元以下企业276家，占贷款企业总数的44%，贷款余额1.85亿元，占中小企业贷款总额的16.7%。由此可见，银行信贷资金主要集中投向发展规模较大的重点企业，相当比例的中小企业贷款比重仍然偏低，许多正处于成长期、创业期的中小企业，仍得不到银行信贷资金支持。
二是企业融资结构不合理。根据调查显示，目前我县中小企业的融资主要依靠占用客户资金、银行贷款、民间借贷等形式。其中，70%以上的中小企业把银行贷款作为主要和首选融资渠道，而通过发行企业债券或股票的直接融资企业一家也没有，融资结构非常不合理。一旦金融政策调整，银根紧缩，就会严重影响企业的正常资金周转。
三是企业中长期融资需求与银行贷款以短期为主的矛盾突出。我县实施“工业强县”战略以来，中小企业迎来了新一轮发展高潮。一些企业纷纷向工业园区集聚，建设新厂房、购置新设备、增加技改投入、进行产业升级和产品创新。企业增加固定资产投资规模，就需要有持续稳定的资金来源。不少企业反映，目前需求最迫切的是中长期项目贷款。而金融机构提供给中小工业企业的项目贷款却多以短期流动资金贷款发放，显然无法满足企业长期融资的需求。
四是民营中小企业担保公司作用难发挥。2006年以来，我县相继成立了四家民营担保公司，但从实际运作情况看，效果不理想。由于金融机构对民营中小企业信用担保公司
的资本金要求较高，担保公司的注册资本很难达到各家银行的准入条件，制约了担保公司作用的发挥。目前只有浙江安泰担保有限公司一家与银行签定了合作协议，并办理了几笔担保业务，其余三家公司尚未正式开展业务。
二、中小企业融资难的主要原因分析
从我县的情况看，中小企业银行贷款无论从总体规模还是单个企业的贷款总量上看都比较小，分析原因是多方面的，主要有：
（一）银行对中小企业持慎贷、惜贷态度
一是我县中小企业大多存在经营规模偏小、产品科技含量不高、竞争优势不明显、管理手段落后、抵御市场风险能力差，企业生命周期较短，给银行风险管理增加了难度，限制了贷款投放。二是中小企业资金单次需求额度一般较小，计划性较差，对贷款常常要得急、频率高，但银行的贷款审查、授信审批等程序复杂，较高的经营成本抑制了银行放贷积极性。三是中小企业内部财务制度不健全，财务及经营信息准确性不高，加上多数中小企业缺乏历史信用记录的连贯性，银行很难把握其真实的信用状况，使金融机构对其贷款持慎重的态度，增加了中小企业融资难度。
（二）金融机构信贷经营机制的制约
首先，商业银行为了强化信贷风险管理,制定了一系列严格信贷审批、发放操作规程，县级行贷款审批权限较小，办理贷款业务的审批环节多、手续繁、时间长，很难及时满足中小企业时间紧、要求快的资金需求。其次，各商业银行为了控制风险，基本实行了严格的“贷款风险责任制”,将信贷风险与信贷人员的工资奖金等挂钩,甚至追究终身责任，正面的激励相对不足,而中小企业贷款风险相对较高，信贷人员大多存在“多贷多赔、不贷不赔”想法，为避免个人利益受损，对小企业贷款存在“慎贷、畏贷”心理。第三，目前商业银行对企业贷款普遍实行了内部信用评级和授信管理的办法。但我县的中小企业大多处于生产规模较小、融资渠道单一、效益尚未完全体现的发展初期，中小企业在信用评定过程中难以符合银行要求。第四，中小企业信贷业务创新不足，信贷产品单一。例如，抵押担保不足是中小企业贷款难的一项重要因素，但目前银行发放贷款一般只认可企业房产作抵押物，不接受流动资产抵押，而相当一部分中小企业是租赁场地经营，或是农村的私人房产，无法提供有效抵押而被拒之门外。
（三）信用担保体系不健全
一是担保机构资金规模较小，未能充分发挥效用。由于中小企业量大面广，而且需求是多种多样的，仅靠政府出资的政策性担保机构远远不能满足中小企业的需要。担保资金规模小、抗风险能力不强；放款规模较小，难以满足企业生产经营需要；融资的成本比较高；信用扩张功能有限，担保总额同担保资金规模相比，并未起到资金的放大作用；业务种类比较单一，大部分担保机构的业务仅限于短期流动资金的担保。二是缺乏有效的风险管理机制。担保风险管理机制包括风险预警机制、内控机制和补偿转移机制等。在担保风险预警机制上，担保机构普遍缺乏一套科学的风险识别与评估体系，对受保企业资信状况的调查主要借助于简单的财务报告和询问，缺乏真实、准确的评判。在内控机制上，许多担保机构没有建立起严格的操作规程和管理制度，各个操作环节缺乏透明度和相互制衡。在风险补偿转移机制上，绝大多数担保机构由于开展业务的时间较短，无力提取风险准备金。三是缺少联动机制，贷款风险集中于担保机构。大多数银行都将中小企业的贷款风险转嫁给了担保机构，不少担保机构被迫承担了100%的信贷风险。四是缺少规范管理和专业人才，潜在着经营风险和道德风险。五是民营担保公司业务重心偏离，高息短期借贷等违规行为成为盈利来源，开展的担保业务操作也不规范。在为中小企业提供担保时，其存入银行的保证金要求企业自己承担，加重了企业融资成本，同时也增加了银行风险。
三、缓解我县中小企业融资难问题的对策和建议
（一）营造企业快速发展环境
企业实力是企业获得金融支持的重要条件，发展环境决定企业发展的快慢。当前要坚定不移地实施“工业强县”战略，坚持走新型工业化道路，扶持企业做大做强，达到金融信贷准入条件，作为地方政府要为企业提供优质服务。一是搭好企业发展平台。新碧工业园区正式批准为浙江省**工业园区后，要加快完善相配套的基础设施，增强园区的综合承载能力。结合金丽温铁路扩能能改造**段、42省道与330国道接线、42省道及平黄公路仙都景区段改线等重要干道的线型变化，及时修编规划，拓展园区发展空间。同时要及时理顺园区管理体制，形成主体单一、功能综合、权责相称、相对封闭的园区管理环境。二是做好要素保障。除资金外，制约企业快速发展的主要要素是土地。要及时调整土地利用规划，特别是园区的工业用地要予以保障。三是优化软环境。继续实施“环境优化年”活动，改革行政审批制度，加强对企业各类收费的监督，减少不必要的检查，以企业管理服务中心为载体，为企业提供优质服务。
（二）发挥金融融资的主导作用
金融信贷是企业融资的主渠道，企业要全力争取金融机构支持。一方面要完善企业内部管理。督促、鼓励企业按照现代企业制度规范经营管理，挖掘企业内部潜力，重视科技开发和产品更新换代，提高产品档次和科技含量，完善财务管理，提高核算水平，树立良好的信用观念。另一方面金融机构要加大对中小企业的支持力度。2006年，县政府组织开展了“中小企业金融服务百日”活动，取得了显著成效，全县中小企业贷款比年初增加了1.45亿元。当前，金融机构要认真落实《关于进一步做好小企业贷款的通知》（银监办发〔2006〕95号）文件精神，建立小企业贷款利率的风险定价机制、独立的小企业贷款核算机制、高效的小企业贷款审批机制、激励约束机制、专业化的人员培育机制、违约信息通报机制等“六项机制”。
（三）积极拓宽企业融资渠道
银行贷款是企业融资的重要途径，但金融机构受政策的影响很大，在宏观调控银根紧缩时期，争取银行贷款难度很大，因此要采取多渠道融资。一是要积极培育企业上市融资。增强企业上市的理念，破除上市难、不可能的思想。要加大培育力度，争取尽快培育几家上市企业，同时要加强后续企业的培育，形成梯度。二是要规范引导，充分发挥民间融资的功能作用。当前，我县民间闲置资金还是比较多的，全县居民储蓄存款达32亿元，同时企业的发展又离不开民间资本，很多企业在创业之初，就是靠民间融资起家的，从调研中发现，大部分企业有或曾经有过民间融资。总体上说，民间融资对**工业企业的发展起到了很大的促进作用，但也存在一定的问题。因此，民间融资既要鼓励，也要进行规范。三是要争取发行债券等其他融资形式。发行债券的门槛较高，但通过包装策划也并非没有可能。风险投资、股份制经营都是企业融资的有效途径，要积极鼓励。
（四）完善中小企业信用担保体系
中小企业贷款难关键是企业不能提供银行认可的担保或抵押物，因此，发展中介担保机构是解决中小企业融资难的有效办法。一是要做大担保行业。2006年6月，中国银监会发布了《关于银行业金融机构与担保机构开展合作风险提示的通知》（银监办发［2006］145号），要求严格审查担保机构的资质，明确规定担保机构注册资金应在1亿元以上，且必须是实缴资本，我县的五家担保公司注册资金总计还不足1个亿，因此不仅在数量上要有发展，更重要的是要做大担保机构，满足准入条件。二是要争取金融机构的支持。从我县看，参加中小企业信用担保体系的金融机构只有两家，不仅缺乏竞争，而且风险比较集中，因此要积极引进为中小企业担保公司提供支持的金融机构。三是要加强中小企业信用担保体系风险的防范和控制。保持信用担保机构持续发展，第一，要靠规范管理，规避决策风险；第二，应建立风险金制度，根据业务的进展，按比例提取风险准备金，用于冲抵代偿支出和弥补呆帐、坏帐损失；第三，担保行业是高风险行业，只靠收取少量担保费用，很难维持担保机构的生存和发展，因此政府要出台政策给予扶持，可按担保机构为中小工业企业担保金额给予一定的补助。四是要实行担保项目的全过程风险管理。建立风险预警系统，对在保企业的银行帐户、财务状况、人事变动、经营管理进行跟踪监测，及时发现问题，控制风险。健全内部控制制度，规范信用担保的操作程序。
（五）加强社会信用体系建设
信用是信贷的基础。要以“信用**”建设为抓手，大力推动信用体系建设。按照公平、公正、自愿的原则，建立以信用中介为主体，以市场运作为基础的社会信用服务体系。重点是要整合信用资源，理顺信用信息渠道，建立社会信用征信平台，采取政府授权或委托方式，由综合性信息机构建设、维护和运行。成立由经贸、工商、银行、财税、社保、质监、公安、法院等有关部门参加的联合征信机构，统一管理信用资源，最终达到所有信用数据联合征信的目的。研究建立失信惩罚机制，加大企业的失信成本，使守信者得到公平的市场竞争机会。
近年来，郑州市中小企业的规模、科技水平及创汇能力稳步提升。2007年全市民营经济组织达到263388户，注册资金总额达780亿元，从业人员150万人。民营经济累计完成增加值1400亿元，占全市GDP的60%；完成出口13.3亿美元，占全市出口总额的80%；完成税收233亿元，占全市税收的72%；社会消费品零售额完成780亿元，占全市社会消费品零售总额的79.8%。然而，中小企业所获得的金融资源与其在国民经济和社会发展中的地位作用却极不相称。据调查，80%以上的中小企业反映，贷款难、担保难、融资难是当前制约中小企业发展的瓶颈；50%以上的中小企业因流动资金不足而达不到设计生产能力；90%以上的中小企业因自身积累少、融资困难而难以扩大生产规模和进行技术改造，期望金融机构的资金支持。
二、我市中小企业融资基本情况
（一）我市中小企业融资的主要途径。企业长期积累的自有资金，亲朋好友借款，企业互助性资金支持，金融部门贷款，上级部门无偿资金支持或政府贷款贴息，政府一些产业政策（科技创新资金、国外境外创业支持资金等）资金支持，一些投融资公司进行股份合作等。
（二）中小企业信用担保机构的积极作用。我省中小企业信用担保机构建设从2000年起步，大多由地方政府出资。截至目前，河南担保机构中政府全资或参股的政策性担保公司约有190家，其中郑州市50多家。我省、市中小企业信用担保机构在缓解中小企业融资难问题、支持中小企业发展中起了积极作用。但无论从数量上还是规模上，担保公司的实力过于弱小，使这个行业难以承担起更多的使命。
三、深刻剖析我市中小企业融资难的原因
（一）企业自身的素质缺陷。虽然我市中小企业整体保持着持续发展，但从具体来看，中小企业本身的素质缺陷影响了其融资的有效性。主要表现在：
1、财务管理不规范。许多中小企业经营管理不规范，产权关系模糊，经营透明度低，财务制度不健全，缺乏足够的经财务审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录。银行很难对这些企业会计资料的真实性进行鉴别和监督。
2、资信等级低。资信等级是银行规避风险的重要判断依据。银行新增贷款的80％一般都集中于资信等级高的企业。而很多中小企业经营过程中因努力生存而产生的不规范行为影响了企业的资信等级，中小企业的资信等级偏低。
3、缺乏可用于担保抵押的财产。据调查，58%的企业认为抵押担保是贷款难的首要原因。一般来说，中小企业大多缺乏足够的固定资产，导致申请贷款抵押物不足。而且抵押的程序繁杂、评估费用高，中小企业通过自身资产抵押获得银行贷款相当困难。
（二）中小企业与金融机构之间信息不对称。这种信息不对称主要体现在关于中小企业的信誉、担保条件、项目风险、资金实际用途和收益等方面，中小企业比金融机构知道得更多，具有信息优势。另一方面由于现有中介机构的缺乏和不完善，对企业资信评估、贷款信息搜索等都要由银行来承担，造成国有商业银行向中小企业贷款成本高，规模不经济，对中小企业单位贷款的交易成本要比大企业高得多。
（三）地方政策落实不够。我市也出台了《关于建立健全郑州市中小企业社会化服务体系的意见》，在融资担保、人才培训、信息网络、创业辅导、管理咨询、技术支持和法律政策等八大服务体系方面作了安排和要求，但并没有落到实处，服务体系尚未真正建立。民营企业创业难、成长难的局面没有得到有效改善。
（四）金融体系不完善。整体上看，我市金融体系发展严重滞后，为中小企业服务的中小金融机构数量少、实力相对较弱，而且它们没有得到政策性融资权。以短期流动资金贷款为主，具有时间紧、次数多、额度小、风险高的特点。
（五）金融政策因素。2008年，央行实施“从紧的货币政策”取代“稳健的货币政策”，进一步加大了企业融资的难度和成本，企业流动资金需求将会面临严重不足。上调人民币存贷款基准利率、汇率下调、出口退税等国家宏观经济调控政策对我市民营经济快速发展影响也较大。
四、解决中小企业融资难问题的对策
（一）规范企业经营，提高企业素质。中小企业融资问题与中小企业自身素质联系紧密，政府一方面应加强制度约束，促使中小企业规范经营；另一方面对中小企业进行综合管理，积极发展综合性辅导体系，提高中小企业的基本素质。中小企业融资难，不仅是一个缺乏资金来源问题，也是一个如何寻找资金的知识问题。目前我国企业的融资渠道和融资方式己有多元化趋势，各种融资渠道和融资方式的规则和管理办法有很大差别，利用好这些融资渠道和融资方式需要有专业的知识，需要有适应市场经济发展要求和企业实际情况的融资意识和理财观念，这些都需要进行知识普及和培训。
（二）构建多层次的担保体系。目前我市面向中小企业的信用担保业发展难以满足企业需要。为适应今后的发展需要，宜构建多层次的担保体系:以互助性担保机构、政策性担保机构和商业性担保机构为基础，以地区和市级、省级、全国三级再担保机构为支撑的结构体系。在中小企业信用担保体系中，中小企业信用担保机构是核心，是为政府间接支持中小企业发展的政策性扶持机构，互助性担保机构和商业性担保机构作为补充。
（三）大力发展地方性中小金融机构。地方性中小金融机构包括城市商业银行、城市及农村信用社、中小企业产权交易市场、中小企业债券市场和地方性风险投资公司。
1、重构中小金融机构的产权结构和制度，建立规范公司治理结构。中小金融机构要按各自优势进行定位，把服务对象定位于广大的中小企业，全心全意为中小企业服务。
2、加强监督力度，把对中小金融机构的监管纳入整个金融市场的监管体系中，监管重点落在对其高层管理人员的资格审查和资产负债管理、贷款风险管理等风险监管上。
3、逐步解决贷款市场的垄断问题，允许非国有中小金融机构进入市场参与竞争，允许有实力的企业出资兴办地方型股份制商业银行。
4、为了中小金融机构的生存和发展，可使利率调节具有一定弹性，适当放宽贷款利率浮动幅度。
（四）完善信用体系。一是要进行诚信立法，明确标定诚信的评价标准，树立诚信目标，做到有法可依；二是建立以电子化为基础的诚信信息化平台，对经营主体进行诚信记录，进行严格的信用评级；三是政府、银行、司法等部门要各司其职，对经营主体的诚信实施程序监督；四是要克服地方保护，对恶意违反诚信者予以重罚；五是采用政府主导，商业化运作的方式实现诚信记录网络化运作。
（五）建立健全中小企业中介服务机构。建立健全商会、行业协会等中小企业社会中介组织，充分发挥其在中小企业融资中的促进作用。由于商会、行业协会的成员本身就是企业主，比较了解企业情况，可以利用其信息优势，向银行推荐贷款客户，协助银行进行贷前调查评估，协调银企关系。另外还要大力发展两类中介机构，一类是咨询机构，它们可以就项目前景、投资回收可能性进行分析预测，协助做好项目评估研究工作；另一类是有信誉的会计师或审计师事务所，可以帮助企业建立和完善财务制度、规范经营，辅助银行审查企业财务，严格信息披露，减少金融机构对中小企业风险评级信息的搜寻成本，改善中小企业的融资环境。
（六）拓宽融资渠道。
1、直接融资。直接融资渠道的拓展，这是当前解决中小企业融资瓶颈的根本出路，也是国外发展中小企业的普遍成功经验。政府要辅助建立以创业板市场为主导、覆盖风险投资市场、三板市场、公司债券市场的多层次的中小企业直接融资体系，实现中小企业在资本市场的直接融资。
２、融资租赁。融资租赁是企业进行长期资金融通的一种有效手段。通过融资租赁，企业可以不必仅仅依靠自我积累去购买设备，而只需用现有资产、效益以及未来的收益为保证，提供租赁公司认可的信用担保，即可占用并使用设备，利用产生的效益向租赁公司支付租金。中小企业如果采用融资租赁工具。可以添置或更新设备，达到筹资的目的，并且这种方式的成本比贷款要低，风险较小，而且操作灵活方便，比长期贷款和发行股票、债券受较小限制。
３、风险投资。引导广大投资者和投资机构，可采取政府资金引导，社会资金参与，银行支持的方式，创办中小企业风险投资公司，对中小企业特别是科技型中小企业不同成长期建立相对应的风险投资机制。
4、政策性支持融资。利用政府产业政策和经济政策中支持中小企业发展的因素进行融资。如中小企业融资政策、科技产业化政策、国债政策、西部大开发政策等。
5、高科技含量融资。中小企业可以通过提高企业和产品的科技含量进行融资，无论是政府还是银行都支持科技含量高、发展前景好的中小企业。商业银行一般明确，对这类企业的新技术产品和专利产品贷款需求予以优先支持，对其先进的设备融资需求，可以发放设备抵押贷款。
6、大企业配套融资。国家鼓励中小企业为大企业配套，银行支持为大企业配套。商业银行一般规定，只要有大中企业的生产定单、有效委托合同，大中企业又提供担保的，就可以优先进行情贷支持。对中标政府采购合同的中小企业，可以通过账户托管方式优先发放贷款。
综上所述，我市中小企业融资问题的解决是一个系统性工程，还有待政府、金融行业和全社会共同采取措施，拓宽融资渠道，为中小企业发展营造出良好的融资环境，共同解决中小企业融资难这一问题。
改革开放以来，我国经济持续高速增长，中小企业的贡献功不可没。但由于中小企业的先天弱势，融资困难等问题日益成为制约中小企业发展的瓶颈。温州作为浙江南部开放城市之一，充分发挥当地资源优势，通过大力发展中小企业，走出了一条富有特色的发展新路。为了认真贯彻党的十六届三中全会精神，切实加大对中小企业的扶持力度，优化中小企业的融资环境，2004年1月上旬，我们对温州市中小企业的发展情况进行了深入调研。
一、温州经济与金融业发展概况
（一)温州的经济发展模式
温州的经济发展模式是典型的民营经济，中小企业是经济活动的主体。据统计，温州市2003年工业生产总值2580亿元，其中中小企业达2450亿元，占95％。
1、民营中小企业是经济发展支柱。温州民营中小企业包括私营企业、自然人控股的股份制企业、股份合作制企业、外资企业以及个体工商户，涉及农业、工业和第三产业的各个领域。目前，温州市个体工商户20多万户，非公有制企业13万多家，企业的数量占全市工业企业总数的98.8%，中小企业上交的税收占全市财政收入的70%，创造的外贸出口额占全市外贸出口总额的95%以上，从业人员占全市企业职工总数的80%左右。
2、轻工业是主要产业。目前，温州轻工业在产业规模、产品质量、配套体系、技术含量、品牌形象、营销网络上，都已位居全国前列。近年来，温州已经建成了“中国鞋都”、 “中国印刷城”等18个“国”字号基地，拥有7个中国驰名商标，15个中国名牌产品和36个国家免检产品。全国现有100多类轻工产品，温州有50多类，轻工产品在国内有很高的市场占有率。
3、具有外向型经济特征。据统计，温州人在全国各地创办企业3万多家，累计投资额超千亿元，年工业总产值超千亿元，创造了600多亿元的GDP，相当于温州本市GDP的60%。温州人还在全国各地建起了40多万个销售网点，构筑了庞大的市场网络，不仅推销了上千亿元的温州产品，还及时反馈了各类信息，架起了温州与国内外合作的桥梁，带动了温州本土经济的发展。
（二）温州的金融业发展概况
温州市金融业比较发达，全市共有金融机构1300多家，其中，银行机构670多家，保险机构约60家，证券机构20家，农村信用社530多家。
1、金融组织机构比较健全。温州拥有比较完整的金融组织体系，除人民银行、银监局等金融监管部门外，商业性金融机构纷纷在当地设立了营业网点，此外还有不少担保公司及典当行也已成为融资的一种补充手段。目前，10家全国性股份制商业银行已有8家落户温州，光大和民生银行也正在积极争取进入市场，这在全国同等城市中处于领先地位。
2、金融业务快速增长。2003年温州市本外币存款增加331.52亿元，年末余额为1876.71亿元，增长21.5％；贷款增加402.28亿元，余额1343.15亿元,增长42.8％，当年贷款增加额超过存款增加70多亿元。其中，人民币存款余额1756.33亿元，比年初增加342.21亿元，增长24.2％；人民币贷款余额1312.94亿元，比年初增加380.86亿元，同比增长40.84％。
3、金融业资产质量高、盈利能力强。温州金融业在业务规模扩大较快的同时，信贷资产质量不断优化，全市不良贷款率从1999年的近12％下降到2003年末的2.39％，大大低于全国银行业不良资产率的平均水平。2003年，温州市银行、信用社账面利润26.81亿元，同比增加10.03亿元，增长59.77％，远高于存贷款规模增长幅度。全市商业银行年资产利润率约1.4％，人均年利润超过20万元，比上年均有明显提高。四大国有银行在温州的分支机构的资产利润率和人均利润，比全国平均水平高出2－3倍。
二、温州中小企业的融资环境与问题
中小企业融资难是一个全球性的问题，温州也不例外。但从对温州的考察中，我们了解到温州的中小企业融资难主要是在于企业成长期对资金的需求，而在企业的创业初期、以及企业规模发展后的繁荣阶段，往往能够通过相对充裕的原始资本的集聚和金融机构的信用支持来解决融资问题。
（一）温州中小企业的融资环境
1、政府对中小企业发展给予积极支持。
第一，提供宽松的企业用地环境。为切实解决中小企业发展用地，浙江省和温州市相继出台《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》等优惠政策支持中小企业发展。规定了通过土地整理等途径获取的折抵建设用地指标，可用于支持重点企业用地；对因历史原因未办理用地手续，在符合土地利用总体规划的前提下，允许采用调剂、整理、置换等方法，优先解决工业园区的企业用地。这些政策的落实，有效地缓解了温州中小企业的土地紧缺状况。
第二，创造良好的融资环境，温州市政府大力倡导政府的服务意识，坚持不干预金融企业的业务经营，由银行自主决定发放贷款，并从多方面制定优惠政策和措施为企业解决融资问题。
第三，支持信用担保体系建设。按照原国家经贸委《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》和省政府有关文件精神，温州市积极探索通过建立信用担保基金的方式，除政府拨出专项资金补助中小企业担保公司、引导设立不以盈利为目的的担保公司外，还鼓励企业和个人投资设立担保公司，同时落实信用担保企业有关税收优惠政策，确保信用担保企业稳定发展。
2、利用财政政策支持中小企业融资。
第一，发挥财政贴息作用，支持企业技改。为鼓励中小企业技术改造和技术创新，温州市运用技改贴息政策，树立“四两拨千斤”的理财观念，全市每年安排财政贴息资金近6000万元，用以引导和吸引信贷资金、社会资金20多亿元投入企业技改，加快中小企业发展。
第二，帮助企业解决资金周转困难。按照“走出去”的战略要求，为支持外贸出口企业发展，去年温州市落实出口商品贴息、质押贷款贴息、国际市场开拓项目补助等资金近8500多万元。同时，针对国家出口退税滞后给出口企业带来资金周转困难的实际情况（据了解温州出口退税欠款约35亿元），温州市将财政调度资金和银行资金相配套，建立10.5亿元的外贸信贷资金，并要求银行在国家政策允许的范围内进行利息浮动的优惠，帮助解决市区自营出口和外贸流通企业的资金困难。
第三，切实落实中小企业税收优惠政策。在严格执行税收政策的前提下，切实用足用好国产设备投资抵免、所得税税前扣除等税收优惠政策，并加快退税速度，支持经济发展。2003年批准减免税额2.4亿元，批准税前扣除额2.9亿元，批准抵免税额1.3亿元。
3、金融体系充分支持中小企业融资。
第一，充分发挥浮动利率的作用。温州市是人民银行最早确定的利率改革试点城市之一，1998年以后，在中小企业已成为温州各商业银行主要客户的情况下，温州市取消了利率差别浮动政策，实行统一浮动利率。长期的利率改革有效强化了银行信贷支持中小企业的激励机制，有利于信贷风险与资金价格的匹配，优化信贷资源配置；同时，也促使企业减少从民间高利借入资金，增加从银行机构借入资金，降低企业的生产成本。
第二，信贷创新支持中小企业融资。温州金融业根据中小企业的特点，创造了“三包一挂钩”、 “五要素管理法”等形式，有力地改善了对中小企业的贷款管理。所谓“三包一挂钩”是指银行的小额信贷经营由信贷员包贷款、包管理、包回收，收回的到期贷款利息与信贷员收入挂钩，从而强化对信贷人员的激励机制和奖罚机制。温州市工行自2002年下半年开办“三包一挂钩”小额贷款业务以来，已累计发放贷款40多亿元，贷款余额23.48亿元，效益非常明显。“五要素管理法”主要突出对企业法人代表的品行、自有资金比例、销售货款归行率、企业日均存款余额和销售纳税额的考察，为贷款的发放和风险的把握提供可靠信息。温州市农行自2001年推出该办法以来，切实转变了国有银行难以与民营中小企业“亲近”的局面，形成了国有银行信贷的独特模式。
第三，完善贷款抵押办法。温州市抵押贷款起步早、发展快，在《担保法》实施之前，各商业银行就开始推行抵押贷款，目前全市抵押贷款余额的占比超过了50％。抵押方式的改进主要包括：（1）提高了资产抵押率，根据实际情况，优良客户的资产抵押率可以达到90％甚至100％。（2）扩大抵押品范围，抵押物从有形资产扩大到无形资产，出现了土地使用权质押、土地按揭、品牌抵押等。（3）取得有关政府部门的理解和支持，简化办理手续，降低贷款人费用负担，提高工作效率。
4、初步建立中小企业信用担保体系。
第一，组建多层次担保机构。温州市已拥有各类担保机构9家，总注册资本8100万元，其中政府出资1160万元（3家），企业出资5800万元，个人出资1240万元，已初步形成担保资金来源多元化、发展态势多层次的格局。
第二，积极开拓信用担保融资业务。温州担保公司成立后，积极与多家银行开展协作，这不仅扩大了中小企业贷款的金融机构选择空间，而且有利于引导信贷资金按照国家产业政策的导向发挥功效。截止到2003年11月底，9家担保机构为919家中小企业提供了贷款担保，共计1926笔，金额达7亿元，有效缓解了部分中小企业资金紧张的状况。
第三，运用多种措施控制担保风险。温州担保机构在操作中，一是注重对企业信用评估，建立企业信用档案，通过银行信贷登记系统的建立和查询，解决了中小企业在借贷行为过程中信息不对称造成的瓶颈制约；二是规范业务操作、严格按规定程序办理、加强运行监管；三是实施反担保措施；四是担保坚持以小额、短期担保为主；五是建立银保风险共担机制，一旦出险，放贷银行和担保公司各自承担一定比例的损失。通过这些严格的防范措施，全市担保机构累计仅发生代偿总额50万元，代偿率为0.07％，担保风险总体控制良好。
（二）温州中小企业的融资结构
经过20多年的发展，温州中小企业的融资结构已经发生了较大变化。1992年以前，温州市民营企业规模普遍较小，企业资金来源主要是家庭积蓄资金、合伙集资和企业盈利等，银行融资相对处于次要地位。随着中小企业规模的扩大，其融资方式相继发生变化，总的趋势是自有资金占有最大比重，银行贷款开始大幅增长，民间借贷占比相对缩小。
1、自有资金是最重要的资金来源。温州中小企业的自有资金主要是个人原始投资、企业盈余积累和股东增资，这些资金具有无需到期偿还、无需支付利息的优势，成为企业经营过程中长期稳定的资金来源。根据对190家企业的调查，其中1995年以后成立的有89家，这些企业成立时的注册资本共50686万元，至2000年末注册资本达到74422万元，大约在两年半的时间内增长了46.8％。而1995年以前成立的另外90多家企业由于经营积累的时间更长，自有资金增加额更多，注册资本平均增长了127％。可见，自有资金仍然是中小企业发展的基础性资金来源。
2、银行信贷在融资结构中越来越重要。随着中小企业的生产规模扩大，尤其是部分中小企业发展成为集团化经营的龙头企业，再生产过程中所需要的资金也在增加。据温州人民银行调查显示，在中小企业全部负债中，银行贷款占的比重平均为61％，一半以上的中小企业外部融资中主要是来自银行贷款资金，这充分显示了银行信贷服务在中小企业融资结构中的重要地位。在190份调查问卷中，150家企业（占78.9％）遇到资金困难时首先想到向银行、信用社贷款，而选择商业信用和民间借款的分别为13家和27家，没有企业再要求向政府部门借款。由此可见，中小企业对银行信贷资金的依赖正在增强。
3、民间借贷和内部集资仍占一定比例。目前这种融资方式主要集中在一部分小型民营企业和农村小企业中。据温州人民银行调查表明，与20世纪80年代末相比，温州中小企业的资金来源中，民间借款的占比由原来的30％下降到了2003年的15％左右，但借贷资金的总规模比原来增加了2倍多。融资结构分析显示，小型企业向亲友借款和内部集资的分别占68.6％和45.7％，中等企业分别为45.8％和41.0％；农村企业分别为59.3％和46.5％，城市企业分别为48.9％和45.6％，不同规模和区域的企业发生这类融资活动的概率存在明显差别，主要是农村小型初创企业多采用这种融资方式。但从总体上看，随着企业的发展和社会投资规模的扩大，民间借贷和内部集资在融资结构中的占比正在逐步缩小。
（三）温州中小企业融资中的问题
由于中小企业的特点是变数大、风险大；资产少、缺乏可供抵押的资产、负债能力有限；类型多、资金需求量小频率高，加大了融资的复杂性和成本代价。而作为提供资金的金融机构来说，需要实行谨慎管理的原则，尽量减少融资中的风险，且更多倾向于向大型企业一次提供大额贷款。这就是中小企业融资难成为一个世界性问题的根本原因所在。温州中小企业融资环境中最大的特点在于企业自有资金的相对充裕，因而其融资难的表现形式有所不同。
1、管理薄弱、信用等级偏低是融资中的瓶颈。中小企业融资中的风险在于贷款资金本息的及时回收，这就要求借款企业有着良好的财务管理和较高的信用级别。通过对温州市13家市级银行机构的调查表明，银行在对中小企业发放贷款时考虑的主要因素，高度集中于企业的经营管理和财务状况、企业的风险程度和信用状况两个方面，而这恰恰是中小企业的薄弱之处。在随机抽样的190家中小企业中，大量企业规模较小，产品结构模仿性强，恶性竞争，销售利润率低，企业淘汰率高，这种不稳定的发展直接制约了企业的融资来源。此外，一些中小企业法人财产和股东私人财产划分不明确，股东比较容易转移企业财产，造成不能用企业全部财产承担其债务，一旦经营亏损无法扭转时容易逃废债务。
2、信贷经营机制上的抵押担保问题突出。抵押创新减轻了银行贷款对企业内部信息的依赖，但又将银企矛盾的焦点引到了抵押资源不足的问题上。目前，温州各商业银行的抵押和保证贷款余额合计已占全部贷款的90％以上，贷款保全措施难以落实成为企业融资得不到满足的主要原因，而企业互保又会增加各自的或有负债，容易使资本状况较好的企业也陷入“债务链条”危机。另外，抵押贷款又往往遇到抵押品不足的问题，据调查，一般企业可被银行接受的抵押资产约占其总资产的1/4，抵押品的创新总是跟不上抵押需求。
3、现有信贷业务种类不能满足中小企业需求。虽然银行已在信贷业务方面有所创新，但由于种种原因，信贷业务品种仍不能满足中小企业的需求。如目前温州市普遍开办的自然人生产经营性贷款，一般不要求客户提供工商营业执照等经营凭证，对资金用途也难以严格审查、有效控制。虽然贷款主要被用于私营企业的生产经营，但表面上确有类似于无指定用途消费贷款的嫌疑，存在着潜在的风险，商业银行对这项业务的政策前景颇有顾虑。另外,银行系统的信贷统计体系滞后于信贷业务的创新，商业银行各自为政，没有中小企业相关的统一科目，制约了对中小企业信贷业务的监测分析。
三、政策建议与启示
温州属经济相对发达的地区，不仅民间拥有大量的资金，而且市场经济的观念深入人心，它为中小企业的迅速发展奠定了坚实的基础，这就是温州中小企业蓬勃发展的根本原因所在。温州中小企业的融资模式虽然不能照搬到其他地方，但是从温州中小企业的发展过程中我们可以得到一些重要的借鉴与启示。
（一）发挥政府对中小企业发展的引导作用
在我国社会主义市场经济建设中，中小企业的发展处于十分重要的地位。发展中小企业，政府的作用在于创造有利于企业的经济环境，同时引导企业的发展方向。调查中我们了解到，温州的中小企业在完成原始积累后，普遍徘徊于发展欠规划、扩张无潜力、经营管理家族化的低层次水平。因此，在推进中小企业的规范、持续发展的过程中，政府部门应积极发挥对中小企业的引领和指导作用。一是要根据当地的经济发展和资源要素的实际情况，创造中小企业产生和发展的经济环境。中小企业经济从实质上来说是“草根经济”，需要鼓励民间的投资和经营，政府可以提供信息、培训和辅助性的政策支持，包括按国家规定提供土地和适当的财税政策；二是加强对中小企业改革和发展规划的组织引导，要将其纳入当地国民经济和社会发展总体长远规划中，研究制订相应产业政策，协调解决其发展中的重大问题；三是要采取切实措施，引导中小企业提高经营管理水平，强化内部控制，打破传统的家族式经营管理模式，建立现代企业制度。
（二）完善中小企业融资的法律法规体系
立法先行是发达国家规范和扶持中小企业融资行为的普遍经验。为了改善中小企业经营环境，促进中小企业健康发展，目前我国已经颁布实施了《中小企业促进法》，但为了真正落实有关的内容，仍需制定完善与之相配套的法规，使中小企业管理走上法制化轨道，规范中小企业的融资行为。当前尤其应该尽快考虑设立国家中小企业发展基金，完善中小企业信用评定及查询办法，规范中小企业信用担保有关问题，研究制定《扶持中小企业发展基金管理办法》、《中小企业信用信息征集和评价办法》、《中小企业信用担保管理办法》等。
（三）引导商业银行加强中小企业信贷服务
中小企业作为整个经济增长中不断成长的主体，将随着其发展壮大而增加对金融机构信贷的需求，为此，商业银行应该根据中小企业的特点，提升金融服务质量，进一步深化改革完善对中小企业的金融服务。一是完善小额信贷营销机制，健全贷款营销的约束与激励机制，科学合理地制定信贷人员发放、回收贷款的综合考核办法，鼓励信贷人员在提高信贷质量的前提下，增加新贷款；二是鼓励金融业务创新，银行机构要把业务创新作为处理好风险与投入的关系、优化金融服务和信贷结构的关键措施来抓，实现金融工具多样化，开发适应中小企业融资、结算等需求的金融工具；三是继续加强抵押业务创新，适当扩大贷款抵押率，对经贷款审查、评估确认资信良好、确能偿还贷款的中小企业，增加发放信用贷款。
（四）建立与中小企业需求相适应的融资体系
国内外经验表明，大银行往往是偏爱给大型企业提供服务，因而中小企业的发展需要一批与其制度、规模相适应的中小金融机构。中小企业对于小额的、灵活的、缺少足值抵押或担保的借贷具有广泛的市场需求。但这部分资金需求需要零售型、人力资源密集型的信贷服务才能得到满足，这在现行银行业体制下仍然很难实现。面对这种情况，需要对现行的融资体系进行改革。一是可以考虑放宽金融市场准入，中小企业相对发达的地区，设立地方性小法人金融机构特别是社区银行，发挥社区银行与当地密切联系的优势，提供社区金融服务。为了防止小银行的存款支付风险，也可设立地方贷款银行，不允许吸收存款，专门办理小额信贷，再将资产转售给大型商业银行进行同业融资，作为现有银行体系的补充；二是引导现有金融机构明确市场定位，积极支持中小企业发展，城市商业银行和农村信用社的主要服务对象应该明确定位于中小企业和“三农”经济。
（五）发展和完善中小企业信用担保体系
温州的实践表明，信用担保公司的设立对缓解中小企业融资问题有着重要的作用。民营化、市场化的信用担保机制相对于政府包办的担保机制，具有较多的优越性和可持续发展潜力。由于信用担保公司是一种新型的融资保证渠道，在其市场准入及业务经营、风险监管等方面，仍需要进一步发展和完善。一是加强信用担保机构的监管。在温州调研期间，温州市政府认为信用担保公司实质上也是一种金融机构，它同样产生金融风险。当借款人一旦不能偿还到期债务，担保公司将不得不进行代偿，这种代偿的债务实际上就是金融风险，因此作为金融监管部门应该承担对担保业的监管责任；二是规范担保业务行为。信用担保在业务操作过程中对抵押品的认定及融资，需要有统一的操作规范，不论是政府及非政府主办的担保机构，也不论是盈利还是非盈利的担保公司，在业务操作和财务管理方面应该执行统一的制度和办法；三是政府应该鼓励成立为中小企业服务的担保公司，鼓励民间资金投资于担保机构，并从资本金补助等方面给予支持，采取对项目贴息的方式扩大信用担保业务的开展，以发挥信用担保的规模放大效应；四是完善担保公司的治理结构，实行所有权与经营权相分离，规范担保经营，严格限制股东贷款的关联担保，保持担保公司自身的信誉；五是以中小企业为突破口，将完善信用担保机制和加强社会信用建设结合起来，由银行、税务、工商等部门相互配合，建立起包括信用征集、信用评价、信用担保在内的社会化信息平台，切实改善银企联系的外部环境，使银行和担保机构等有关方面能够及时了解企业及法人的信用等全面情况。
（六）鼓励和引导中小企业直接融资
资本市场的建立和完善，是从根本上解决中小企业融资困难的出路之一。从发达市场经济国家的经验看，资本市场融资不仅是解决资金问题，而且可以促进中小企业完善公司治理，实现规范发展，推动科技与资本结合。因此，针对我国目前资本市场体系不健全，功能单一，不能满足中小企业直接融资的需要，应尽快建立多层次资本市场体系，为中小企业直接融资创造条件。包括建立为中小企业服务的新的证券市场、尽快推出为高新技术企业融资的创业板、办好作为股份代办转让系统的三板市场、发展创业投资和风险投资基金、发展地方性产权交易市场，为不同类型、不同发展阶段的中小企业开辟直接融资渠道。
为全面了解我区中小企业融资状况，探求破解融资难的有效途径，促进中小企业健康发展，近期，漯河市郾城区委统战部、区工商联联合有关部门，对恒达食品有限公司、叮当牛食品有限公司、金海岸发展有限公司、雷鸣鞋业有限公司、方汇药业有限公司等３０家中小企业和辖区内建行、中行、农行、农村信用联社、金鑫担保公司等金融服务机构进行了广泛接触和交流，对我区中小企业融资难的具体表现、深层次原因及解决办法进行了调研。通过调研，我们认为金融危机给企业带来的不利影响突出表现在两个方面：一是需求市场疲软，造成企业产品滞销和积压，资金不能正常回笼，直接影响了企业的正常运作和发展。二是金融市场疲软，中小企业融资环境并未得到有效改善，融资难的境况依然较为突出。
一、我区中小企业融资基本情况
（一）资金缺口大。一是企业资金需求增加。受金融危机影响，市场需求的疲软造成产品市场竞争日趋激烈，中小企业的销售压力不断加大，大量流动资金滞留在生产环节，应收账款增多，存货占用资金上升，企业资金需求量快速增加。二是融资需求难以实现。据调查，我区当前有融资需求的企业比例高达９６％以上，全区中小企业融资总需求估算在２０亿元以上。今年以来，我区工农中建四大国有商业银行仅农行新增企业贷款８３０万元。农发行、农村信用联社、金鑫担保公司挑起了中小企业融资的大梁，为企业贷款融资分别达到２４０００万元、８１００万元、５０００万元（金鑫担保公司全部为民间资金借贷担保），成为逆境中支撑中小企业发展的中坚力量。今年以来，我区企业通过金融机构实现的贷款融资近４亿元，高达１６亿元的资金需求缺口需要企业通过其它渠道自筹。在金融危机背景下，由于普遍存在信心的丧失、风险的担忧、前景的不确定等多种影响因素，其融资难度可想而知。
（二）融资渠道少。国内虽设有不少直接融资渠道，如私募股权融资、创业板融资、中小企业板融资和债权融资等，但这些渠道都是为高科技、高成长性企业准备的融资渠道，对于我区企业来说，可选择性极低。６月６日，在北京举行的“如何破解中小企业融资难”大型国际论坛上，国家中小企业协会会长李子彬都不得不坦言，目前这些渠道都是羊肠小路，中小企业通过直接融资渠道融到的钱不到全部的２％。目前，国有及其他商业银行仍然是中小企业融资的主渠道。但银行为防范金融风险，普遍推行了抵押、担保制度。由于中小企业可抵押物少，抵押物的折扣率高，而且评估登记部门分散、手续繁琐、收费高昂。因此，中小企业靠这一信贷方式从银行获得资金少而又少。
（三）融资难度大。一是贷款满足率低。通过调查，我区企业普遍认为贷款“难度相当大”，满足率仅占２０％，今年以来我区企业的新增贷款数据与融资需求数据之比也印证了这一点。依据现有的资料显示，央行的贷款满足率，指中小企业实际获得贷款笔数与中小企业贷款申请笔数之比。贷款满足率指标的分母口径，只有正式向银行提出贷款申请的才计入中小企业书面贷款申请笔数，口头申请乃至有申请想法但没有落实的都不计入分母。根据央行的调查数据，我国中小企业贷款满足率达到８８．３％，高于７８％的发达国家平均水平。但央行同时指出，我国不少中小企业从未正式向金融机构申请贷款。央行的调查结果可以打一比方：中小企业贷款如同学生高考，敢于报考清华的学生，都是佼佼者，基本都能考中，考中希望不大的学生是不敢报考的。对企业来说，没有正式向金融机构申请贷款往往是知难而退，正说明银行贷款之难。
二是企业生存艰难。我区９５％以上的中小企业反映，目前融资难已不单单是制约企业发展的问题，更成为部分企业迈不过去的生死劫。被调查企业中，８０％都因缺少流资存在开工不足问题，也有个别企业因流资不足等原因处于停产半停产状态。如漯河市恒达食品有限公司由于资金短缺、库存量加大、资金回笼慢，急需流动资金３０００万元。天安门业原打算扩建的车间因资金短缺而无法正常开工建设。漯河金海岸发展有限公司由于受金融危机影响，１８００多万元应收货款迟迟不能收回，造成企业资金周转困难。漯河市昌达鑫瑞彩印包装有限公司购买原材料等必须付现钱，而生产出的产品却是客户用完后再付钱，资金回笼一般需半年左右时间，从而造成企业运转困难。漯河市装饰材料有限公司、漯河市世纪隆包装材料有限公司、漯河鸿翔食品有限公司等原来资金充足的企业，由于受到金融危机的影响，也因资金缺乏严重影响到当前企业的发展。漯颖鞋业为避免资金链断裂而对一半员工实行休假。每一家中小企业都不同程度的感受到资金链断裂的危险，融资之难可见一斑。
二、我区中小企业融资难的原因分析
造成中小企业融资难的主要因素既有中小企业自身缺陷的制约，又有金融部门经营机制的制约，还有来自社会信用担保体系不健全、不完善等诸多因素的制约。
（一）银行不积极。一是国有商业银行的运营机制和管理体制制约了信贷投向的选择。出于风险考虑和国家大政的影响，国有商业银行历来将经营重点放在 “重点地区、重点行业、重点产品、重点客户”上，信贷资金更多地流向了大型企业。多种原因造成银行热衷于锦上添花，而非雪中送炭，最终造成对中小企业的信贷业务大量收缩，对中小企业的信贷服务不断弱化。
二是严格的授权授信制度制约了基层行的信贷行为。现行的风险防范机制和责任追究机制要求过高过严，严重影响了向中小企业放贷的积极性，使基层信贷人员只重视规避风险，不重视信贷营销，面对责大、权小、利少的现状，选择的结果是宁愿牺牲市场，也决不能出现风险。汇发制品有限公司作为我区的一家出口创汇企业，创办以来发展迅速，效益良好，但企业至今还是零贷款，不能赢得银行支持。
三是银行贷款程序繁琐，耗时长，企业获得信贷融资隐性成本较高。一笔贷款，从申请到发放往往要等上几个月的时间。雪健集团在“三夏”期间急需贷款收购小麦，最终却因银行贷款迟迟不能到位而延误了最佳商机。另外，企业在办理抵押时，还要经过房管所证明、评估所评估、保险机构对抵押物进行保险等。每一个环节都需要费用，累计下来，一笔贷款利息之外的各项费用已少则几千，多则上万，令企业望而却步。因此，有些中小企业情愿使用民间高利贷，也不愿到银行贷款。
（二）中小企业自身存在缺陷。一是管理不规范。作为私营企业的中小企业多是家庭成员共同创业，一步步发展壮大，因此在企业管理上也较多停留在家族管理层面，缺乏现代管理意识，不注意企业形象和企业信用的建立。特别是在财务管理方面，普遍存在“以单代账”、“账外经营”、“现金结账”的现象，银行难以全面掌握企业财务的真实情况，从而影响银行的贷款决策。
二是不符合国家产业和环保政策。对于耗能高、有污染的企业，虽然短期内有市场、有效益，但由于政策风险大，发展前景不确定，市场淘汰率高，从资金的效益和安全性出发，银行不愿贷款。这类企业在我区主要是造纸和冶金铸造行业。
三是自有资本少。在走访调查的企业中，有很多企业的资本金不到总资产的４０％（４０％是底线标准，企业资本金占总资产的４０％以上，企业在管理和项目决策时，才能最大限度地科学决策和努力化解、避免风险），其负债能力相当有限，因而，金融机构不敢轻易放贷。
四是信用等次低。相当一部分的企业存在诚信危机。有些企业通过银行获得贷款后，或到期不及时还贷，或以物抵贷，或想尽千方百计逃贷，造成银行不敢轻易放贷。我区原来的金信公司、漯河冶金设备集团、龙城壁画厂等企业只贷不还，给金融部门造成死贷现象，对我区现有中小企业贷款造成的不利影响至今依然存在。
五是缺乏必要的融资知识。调查显示，中小企业因创业初期多是自筹资金，滚动发展，不注重学习了解金融知识，对金融机构的贷款产品、贷款审批程序知之甚少，并且潜意识里有银行门槛高的畏难心结。因此，当企业有向银行融资的需求时，有近５０％的企业并不了解银行中小企业贷款的种类及贷款审批流程。
（三）融资服务体系不健全。目前，我区的担保事业刚刚起步，融资服务体系不够健全。在制定落实担保机构支持政策，建立完善担保资金风险补偿和激励机制，推进金融机构与担保机构的合作等方面都还有很多工作要做。眼下，由于银行体制所限，向中小企业贷款的积极性不高，造成担保机构寻求银行合作有一定的难度，再加上我区的担保公司规模较小，数量又少，担保能力较弱，因此，对企业的贷款担保需求远远无法满足。
三、缓解融资难问题的对策及措施
今年以来，国家出台了一系列扩大内需、刺激消费，促进经济平稳增长的措施，为加大金融对经济增长的支持力度，缓解中小企业融资难题，央行取消了对商业银行的信贷规模限制，加大了对中小企业的信贷支持，出台了小额贷款公司试点管理办法。在中小企业融资环境正在不断改善之际，我们应该抢抓有利时机，积极创造条件，克服困难，通过政府、金融部门以及社会各方的共同努力，不断拓宽中小企业融资渠道，促进中小企业更好更快地发展。
（一）从政府角度看。一是建立中小企业贷款风险补偿基金。我区的金鑫担保公司因其资本金少，担保能力弱，至今没有一家银行愿与其建立协议合作关系。因此，建立中小企业贷款风险补偿基金，完善中小企业信贷风险分担机制已势在必行。建议政府依据财力，制定对担保机构的资本注入、风险补偿等办法，建立起中小企业贷款风险补偿基金，以增加对信用担保机构的支持，鼓励社会力量投身担保事业，激励金融机构提高中小企业贷款比重。
二是完善中小企业融资担保体系。大力发展商业性担保机构，对业绩突出的规范型担保机构进行风险补偿和激励；鼓励和支持经济基础好、财力雄厚的企业成立担保公司；引进外地融资担保机构进驻我区。建立政府、银行、企业三方融资风险共担机制，最终形成“政府为主、社会为辅、多元募集、滚动发展”的融资担保体系。
三是搭建银企合作平台。对符合我区产业政策、技术含量高、发展前景好的贷款企业，给以重点扶持，积极向金融部门推介，搭建银企合作平台。鼓励企业做好银企对接会的前期准备工作，以便在银企对接会上得到银行部门的认可，为取得融资提供支持。
四是借鉴先进经验。探索建立村镇银行、社区银行和金融超市等先进经验，使一些民间金融组织走向前台，成为正规融资渠道的补充，以便构建全方位的金融服务体系，为企业提供便捷、高效的资金支持。
五是营造良好的市场经营环境。据了解，对企业取水、排污等行为，个别收费单位仍然存在收费标准就高不就低的现象；针对企业的乱检查、乱罚款时有发生；企业经营链条上的诚信缺失、款项拖欠现象有日益加重的趋势。所有这些，都造成企业运营成本的增加，资金链条的紧张。因此，建议清理有关收费项目，制定合理收费标准，切实减轻企业负担；制止各种乱收费、乱检查行为，提高企业资金使用效率；规范市场经济秩序，打造诚信环境，打击违法、失信行为，帮助解决企业间的款项拖欠问题。
（二）从银行角度看。一是要主动为企业服务。目前，商业银行内部都已成立中小企业部，成为专门服务中小企业贷款的职能部门。可以说某种程度上银行与企业是利益相关的鱼水关系，况且，为了扩大市场份额，提升盈利空间，不同银行之间对优质客户资源的抢占竞争激烈。因此，银行服务于中小企业贷款的职能部门，要主动了解企业，积极拓展业务，在困难时期帮助企业渡过难关，与优质企业建立良好合作关系，要远远好于等到企业发展壮大后再主动求到企业门上。因为中小企业毕竟不太了解银行业务，而且还存有过去贷款难的心理影响，银行要是坐等企业上门，无疑可能会失去潜在的优质客户。
二是要开发适合中小企业的融资产品。银行要牢固树立“为经济发展服务”和“企业至上”的理念，主动研究解决不同企业贷款难的不同因素，引进外地成功的金融新产品，主动为企业排忧解难。定期不定期向企业介绍金融产品，贷款审查、信用评级、抵押担保程序等金融知识，有效解决银企信息不对称等问题，深化银企合作，构建平等互利、良性互动、合作共赢的新型银企关系。
三是要提高服务质量。由于中小企业融资特点是需求急、时间短，在金融部门愿意支持的情况下，往往因贷款手续复杂，求得贷款时间长而让企业望贷徒叹。银行应力求合理简化程序，缩短贷款时间，形成企业、金融部门良性互动关系，并积极探索企业无形资金，动产、股权、应收账款质押等各种抵押方式贷款。
（三）从中小企业角度看。一是强化信用意识，提升信用等级。中小企业要想获得银行支持，必须增强信用意识，重塑信贷形象。应靠自身的综合水平、经济实力和良好信用取信于社会，取信于银行。要规范企业管理和会计报表制度，能够提供真实、充分，反映企业生产经营状况的会计报表。要熟悉和掌握必要的融资知识，熟知贷款程序，提高贷款成功率。
二是确保产品质量，提高经营效益。中小企业生存、发展的关键还是产品和市场两个因素。因此，企业要努力提高产品质量，充分发挥自身优势，依靠科技进步开发朝阳产品，不断推出高质量的新产品，走小而专、小而特的发展之路。同时必须健全企业制度，强化内部管理，降低生产成本，提高经营效益。
三是充分挖掘自身潜力，开辟多元融资渠道。中小企业要敢于利用企业内部股权融资，引入民间资本；要积极开展招商引资，谋求靠大联大；要充分挖掘担保 资源，建立“抱团增信”机制，开展多户联保贷款。
四是及时掌握政策，利用好各级政府搭建的融资平台。金融危机爆发之后，国家出台了很多缓解中小企业融资难的政策，我省银监局也正式出台意见，要求工农中建等大型银行支持县域经济和中小企业融资。目前，区级支行虽没有放贷权力，但负有营销职责，可以介绍推荐企业，然后通过市级分行放贷。因此，企业要主动与金融机构交朋友，加强与金融机构的沟通，了解银行的融资新产品和融资渠道，更好地有效利用国家财税、金融、产业、贸易等优惠政策为自身服务。另外，企业要积极利用政府搭建的银企座谈会、衔接会等平台，抓住时机，唱好融资这台大戏。
（作者单位：漯河市郾城区委统战部）
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