工商银行对中小企业金融服务创新的几点思考（2008年第3期）

量周沙界 发表于 2009-5-26 17:40:43

当前，我国中小企业在促进经济增长、扩大就业、推动技术创新和调整优化经济结构等领域发挥着不可估量的作用；但中小企业却似乎一直未能改变自己的尴尬局面——明明是经济发展中最活跃的成分，却备受融资难等金融服务方面的困扰。因此，作为中国最大的股份制上市银行--工商银行，如何实施各项金融创新，在加大对中小企业金融服务力度的同时分享中小企业快速增长所带来的金融“盛宴”，是当前必须解决的一个重要课题。 
    一、从金融服务的角度来窥探中小企业融资难 
    当前中小企业在金融服务需求方面，反映最大也最多的一个问题就是普遍感觉“融资难”，就其“融资难”的原因而言，大致可以从以下三个层次来重点分析： 
    （一）中小企业自身方面 
    1.基本面状况不尽人意。普遍存在从业经验少，规模小，总体组织水平、技术水平和产业水平不高；管理方式陈旧，经营环境差，经营状况稳定性差等自身原因；中小企业基本面状况的稳定性较差。 
    2.抗风险能力不容乐观。普遍存在资本实力不强，资产质量不高，抗风险能力弱，提供不了银行贷款融资所需的抵押担保或者虽有抵押担保但难以快速变现，使得银行在进行贷款决策时往往第一感觉就是不踏实。  
    3.财务信息不透明。大多数中小企业财务管理机制不健全，财务信息状况不透明，缺乏审计部门确认的财务报表，增加了银行对企业财务信息的审查难度，银行经营面临的风险较大。 
    4.信用危机时有发生。由于我国人行征信系统刚刚开通，但全国性的企业信用记录体系尚未形成，况且企业信用危机发生后又出现信息不明、信用记录不清楚的情况，在商业银行严格的贷款责任追究制约束下，银行在对企业的信用风险无法作出准确判断时，往往对中小企业的融资采取慎之又慎的态度。 
    （二）银行金融服务方面 
    1.在观念上还存在守旧思想，大银行盲目“抓大放小”，国有商业银行对中小企业放贷仍然存在歧视现象。 
    2.信息不对称下的所谓“道德风险”约束，使大银行工作人员对中小企业贷款望而却步。 
    3.中小企业贷款数额小、笔数多，且手续繁琐，资金成本较高，对银行的吸引力相对不足。 
    4.中小企业贷款的组织机构和管理制度、评级授信机制不健全，流程过于烦琐。 
    5. 抵押担保、融资品种上可供中小企业选择的余地并不多，在一定程度上加重了中小企业的融资困难。 
    （三）外部环境方面 
    1.缺乏一套对中小企业扶持的政策法律体系 
    一是缺乏一个对中小企业政策扶持的机构，中小企业的发展尚处于无序状态。二是对中小企业直接融资的市场体系还比较幼嫩，中小企业融资过分依赖自筹资金和银行贷款，直接融资渠道不畅。三是对中小企业进行扶持、保护的法律法规体系还有待完善，对中小企业进行扶持、保护、融资、担保等相关的法律法规体系还没有形成。 
    2. 缺乏一套为中小企业融资提供支撑的担保体系 
    中小企业的融资难有很大程度上体现在担保难。在国内，目前还没有政策性的担保机构，公司化运作的担保机构虽在各地不断设立，但出于风险考虑，大多要求企业提供与银行风险控制相类似的反担保，对解决中小企业融资难的作用还没有显现。 
    3.缺乏一套为中小企业信用进行约束的信用监督体系 
缺乏一个全国性的、有效的整体信用征集、评价、发布、监督系统，和缺乏一套对违信者的惩戒法律和规章制度，成为解决中小企业融资难的又一只“拦路虎”。 
    二、工商银行对中小企业金融服务创新的几点思路 
    工商银行对中小企业金融服务创新涉及面广，但关键性的内容还在于组织机构、流程再造、品牌树立、评级授信、服务品种等方面的创新。 
    1.实施组织机构创新，构建对中小企业金融服务组织体系 
    各家银行近年来都在积极探索对中小企业的金融服务创新之路。而实施组织机构创新，构建对中小企业金融服务组织体系，将成为对中小企业金融服务创新的重中之重。工商银行适应中小企业特点的银行内部组织机构改革创新，主要目标应当是改变目前以行政层级划分总分支行关系的组织模式，转向以以客户为中心、以价值链为核心进行结构重组，实现银行经营结构扁平化。主要思路包括纵向和横向上的改革创新：第一，在纵向上，银行总行设立专门的中小企业金融服务部,统筹规划对中小企业提供全方位金融服务的内部政策，协调、指导、督促下级行对中小企业金融服务政策的执行，根据市场的变化和区域经济结构的不同适时调整更为灵活的金融服务政策，特别是融资政策；各分支行根据当地中小企业的发展状况决定是否设立专门的中小企业金融服务部门。第二，在横向上，可根据各地中小企业发展状况和发展趋势，打破行政区划的界限，设立区域性的专门为中小企业提供优质金融服务的专业分、支行，并通过业务、管理、制度、经营模式等方面全方位创新，逐步加大对中小企业信贷的投放，实行专业化操作、专业化管理、专业化经营、专业化风险控制的新格局。  
    2.实施以客户为中心的流程再造，以“速度效率”主题树中小企业贷款品牌 
    目前银行的内部业务流程设计考虑更多的是如何方便银行自身管理和风险防控的需要，以客户为中心的业务流程尚待研究和开发。银行要优化对中小企业客户的服务，就必须探索如何贴近中小企业进行业务流程再造，形成以客户为中心的灵活、快捷、方便的业务流程，并配以“速度效率”为主题的相关品牌形象的树立来赢得中小企业信赖。 
据了解，对中小企业的金融服务，各行相继在出招。如建行，创建了“成长之路”和“速贷通”两个专门的中小企业金融业务品牌。农行则推出了主要为小企业量身定做的小企业简式快速贷款业务——“金博士”，只要提供房地产抵押或质押担保，不需要评级和授信，即可以自助电脑操作办理贷款、随还随贷、循环使用。 而对于以国内最大银行著称的工商银行，在中小企业的金融业务品牌创建和流程再造上显得相对滞后，不仅没有叫得响的中小企业金融业务品牌产品，在业务流程上仍然较为烦琐。鉴于此，工商银行急需进行中小企业金融业务品牌设计、推出，加快业务流程再造步伐，并以速度效率、市场竞争能力、客户满意度等指标来检验品牌树立、流程再造的真正效果。 
    3.实施评级授信机制创新，简化和优化融资程序 
    评级授信是银行决定放贷与否、放贷多少重要环节。实施评级授信机制创新，创建一套对中小企业简化、优化、差别化的评级授信机制，自然而然应当成为工商银行对中小企业金融服务创新的重要内容。银监会出台的《银行开展小企业授信工作指导意见》，充分体现了对小企业差别化的监管政策，无疑将为银行业的服务创新预留了更为广阔的空间。 
    工商银行实施评级授信机制创新，应当遵从方便灵活、又风险可控的思路，着重改革三个方面的内容：一是按中小企业融资总额和担保情况相结合决定是否评级。建议对于能够提供符合规定、足值有效抵押、质押物的，且融资总额在1000万元以下的，可不进行信用评级；对于由符合合作条件的担保公司提供担保的，且融资总额在800万元以下的，可不进行信用评级；对于需要提供部分信用贷款的，但信用贷款占融资总额20％以下的，可不进行信用评级。二是建立中小企业差别化的评级指标体系。包括：评级重点应放在资产负债率指标、现金流指标、纳税指标、担保方式及担保覆盖率、综合贡献率和履约诚信记录等方面；资产及经营规模、利润、偿债能力、营运能力、盈利能力等作为参考性指标。三是建立更加灵活的授信机制。主要思路是：对于提供抵质押或担保公司提供贷款担保的，不论是否需要评级，均直接以抵质押物内评价值和规定的抵借比计算的额度、以及信用担保额度作为最高授信额，在有效期内随时周转、循环使用；对于需要部分信用贷款或信用担保的，则须根据信用评级等级情况、企业年销售总额、现金流量、结合担保方式，综合考虑核定最高授信额，在有效期内随时周转、循环使用。五是实行更加灵活的授权机制。评级和授信报上级行批准后，在授信总额内的各项融资、再融资，可授权经办行一站式直接办理，在额度内的再融资甚至可以授权企业通过网上银行自助办理，以提高融资效率，节约融资成本。 
    4. 实施融资品种创新，着力开发适合中小企业发展特点的组合金融服务产品 
    融资品种创新，是提高中小企业金融服务竞争力的有力保证。工商银行开展融资品种创新，可以围绕以下三条主线进行。 
    一种是围绕中小企业担保为主线创新。形成有存单、票据质押；商标专用权、专利权、著作权中的财产权等无形资产质押；土地、厂房、设备等不动产抵押；出口退税税单、标准仓单、产成品、应收账款等动产抵押；自然人财产抵押；法人、自然人、担保公司等担保；以及票据贴现、信用证、买方信贷、保函等贸易融资；共同构成适应中小企业各种担保特点的融资品种体系。 
    另一种是围绕中小企业经营特点为主线创新。形成使用中小企业不同发展阶段、不同发展规模下的金融服务品种体系。包括短期的流动资金贷款、票据贴现、应收账款保理、打包贷款、买方贷款、账户透支等；中长期的项目贷款、融资租赁、委托贷款；以及与融资相关联的银行承兑汇票、信用证、工程保函、信贷证明、保理业务等中间业务品种；还有各种结算、汇兑、代收代付等金融服务工具。 
    第三种是围绕中小企业融资成本为主线创新。对中小企业的融资应当探索建立风险定价机制，实行差别利率管理。在向中小企业融资时应本着风险和收益相匹配原则，实行风险定价制度，主要是以信用等级浮动和综合贡献度来弹性定价，对信用等级越高、忠诚度和贡献度越高的客户，融资定价越低。  
    三、中小企业金融服务创新应当配套的几个外部环境 
中小企业金融服务创新能否产生实效，离不开良好的外部环境，尤其重要的是政策法律环境、企业自身环境、担保体系、信用体系等外部环境的改善。 
    1. 政策法律环境的改善。积极探讨和建立中小企业政策扶持体系和法律框架，对促进中小企业的健康发展和保护金融债权的安全极其重要。对于政府管理部门来说，当前最重要的是转变观念，从国民经济和社会发展的全局出发，加快体制改革和金融改革，调整和完善间接和直接融资体系。政府作为中小企业融资的纽带，一是拓宽筹资渠道。建立天使基金、风险投资基金、中小企业板股市融资、专业性中小企业投资公司、社会各方民间投资等多层次的、专门为中小企业融资服务资本市场体系。二是完善高效的直接融资市场体系。逐渐扩大深圳中小企业板容量，尝试中小企业股权柜台交易，改革直接融资制度，降低直接融资门槛、简化直接融资程序，扩大中小企业直接融资。三是加快技术产权交易市场的构建，通过产权市场的壮大，构建中小企业的退出、换手平台，为中小企业融资开辟新渠道，同时也方便银行等债权人的风险资产通过产权市场得以快速变现。由于中小企业各自质量良莠不齐，对中小企业的金融服务机遇与风险并存，需要有相关的法律法规加以保护、约束和调节。健全中小企业法律体系，应当以《中小企业促进法》为指导，制定《中小企业担保法》、《中小企业融资法》等，在充分保护中小企业融资合法性的同时维护金融债权的安全。同时要加快制定《反垄断法》以及与风险投资管理相关的法律，从而保证中小企业可以和大中型企业在公平的环境下进行竞争，使中小企业也可以享受融资的便利。 
    2. 中小企业自身环境的改善。中小企业通过强炼内功，不断进行自身的强身壮体是金融服务创新的基础。作为中小企业经营者，首先应当重视诚信的市场价值，遵循诚信实用、公平竞争的原则，依法开展生产经营活动，努力建立企业对外诚信形象；其次，应当坚持稳抓稳打、步步为赢的稳健经营思路，经营中要量入为出，把有限的资金集中做好主业，切忌投机钻营、面面俱到；其三，应当推动中小企业资本的多元化和社会化，实现治理结构合理化，改变家族式管理方式，逐步向现代企业制度迈进；其四，应当按照国家的有关规定，逐步规范财务制度，真实反映企业财务状况，提高财务信息的透明度和可靠性。 
    3.担保体系的完善。当前，加快建立和完善中小企业贷款担保体系是解开中小企业融资瓶颈的重要措施。首先，需要健全中小企业融资担保机制，在政府的参与和引导下，设立政策性的中小企业贷款担保机构，鼓励设立公司制的、规范化运作的商业性担保机构，形成相互补充的担保体系；其次，对政策性担保机构要制定全国统一的“游戏规则”，使各地担保机构按照统一规范开展业务；其三，用制度规范商业行信用担保机构行为，包括担保机构的准入制度、资金资助及补偿制度、受保企业及担保机构的信用评级制度、风险控制与损失分担制度、担保业行业维权与自律制度、政府的协调及监管制度等，有效控制担保风险。 
    4.信用体系的完善。社会信用环境的好坏与保障银行融资的安全息息相关。一是当前必须建立和完善中小企业信用体制，把企业诚信与企业业主的诚信捆绑起来，促使中小企业自觉做到诚信至上，创造诚实守信为荣，不讲诚信、败坏商业道德和职业道德为耻的良好信用氛围。二是构建全国性的征信系统，现在迫切需要在人行征信系统的基础上构筑一个涵盖所有征信信息的信用征集、评价、发布系统，通过信用信息平台，实现中小企业信用管理监督社会化。三是建立起严格的违信惩罚制度，增加违约人的违约成本，严肃惩处逃废银行债务的企业及其业主，以儆效尤。  
 
 
 
    参考文献： 
    1.张永艳.张丽丽.我国中小企业间接融资的现状分析.《中国科技成果》.2006年第11期 
    2.李岚.银行创新为中小企业融资解难.金时网-金融时报.2007年07月20日 
 
    作者简介：王盛银，中国工商银行三明和仁支行行长，会计师。 
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